Как платить налоги с форекса в россии: Как платить налоги с Форекс в России? Нужно ли?

Содержание

Налогообложение доходов от торговли на Форекс в России и Европе

Те, кто твердо встал на путь трейдинга знает, что доходы от торговли на Форекс, беспрекословно должны также облагаться налогами. Но так ли это и как правильно оформлять в декларации эту деятельность?

Налогообложение доходов в России и Европе от торговли на Форекс. Основные принципы

Налогообложение доходов – серьезная часть бизнеса. О ней лучше знать подробнее. Если Вы собираетесь торговать на  бирже, стоит определиться с налогами.

Не важно, какое у Вас гражданство, Российское или СНГ, или даже одной из европейских стран, вы самостоятельно принимаете решение, когда и как платить налоги. Как правило, любые брокеры или Дилинговые компании не являются налоговым звеном никакой страны. А значит, сами они никому не сообщают о ваших доходах, о налогах соответственно тоже.

облагаемые доходы в торгах на Forex для России и еще Европы

Если Вы решили связать свой основной доход с Форекс, Вам следует знать, что речь при торговле на бирже идет об оплате подоходного налога. Кстати, в Европе этот доход значительно выше, чем в России. У нас подоходный налог составляет 13%. В любом случае, вся информация о налогах есть на портале налоговых органов той страны, в которой Вы живете.

На какую сумму накладывается налог от торговли на Форекс?

Рассмотрим самую распространенную схему сотрудничества с зарубежными компаниями, (брокерами или дилинговыми центрами). Например, если Вы переправили 10000 долларов брокеру, а затем решили часть суммы вернуть. Если Вы вывели 5000 долларов, они налогом облагаться не будут. Поскольку это не доход, а возврат собственных средств. Налогом будет облагаться только та часть выведенных Вами денег, которая превышает ранее внесенную.

Естественно, это весьма условна схема работы и описывает весь процесс в общих чертах. В любой стране есть свои особенности системы налогообложения. Но в целом принцип работы понятен.

Видео: Налоги распространяемые на доходы от торговли по России на Форекс

Форекс в России и налогообложение

В России, рынок Форекс не так давно вышел за пределы крупных корпораций. Поэтому и законодательная база, относящаяся к финансовым отношениям, еще не до конца сформирована. Как такового закона нет, соответствующий акт еще только готовится к выпуску. Регулировать все виды по коммерческой деятельности конечно нужно, но не все к сожалению пока к этому готовы.

Торговать на валютных рынках сегодня россиянам предлагают банки, брокерские фирмы. Причем не только российские, но и европейские. Естественно, деятельность всех подобных организаций должна кем-то регулироваться.

То есть должен быть какой-то надзорный орган, который бы следил за легальностью и законностью всех сделок. Это, например, такие некоммерческие организации, как КРОУФР и ЦРФИН.

Платить налоги, нужно с легальных доходов. То есть, для того чтобы сохранить честно заработанное, нужно убедиться в том, что доход легальный.

Легальность доходов от Форекс — трейдинга

Доходов в сети сегодня множество. Биржа – место где можно приумножить то, что есть. Но важно еще и сохранять. Иначе, какой же это доход. А еще, важно правильно выбрать брокера. Хороший брокер никогда не присвоит себе Ваши деньги.

налоги и брокеры

Но где такого честного брокера отыскать? На форумах много написано о том, как брокеры не выплачивают положенные деньги, якобы ссылаясь на нарушенные правила работы, торговли. А главное, ведут себя подозрительно странно, когда речь заходит о выплатах.

Самое страшное, что в такой ситуации Вам не сможет помочь ни суд, ни полиция. Дело в том, что брокеры часто регистрируются в европейских странах. Тогда как в России у них есть только представительства и филиалы, которые никакими полномочиями не наделены.

Выяснять как можно больше подробностей о брокере – ваша первостепенная задача. Даже если вы собираетесь начинать с малых сумм депозитов, все равно рисковать не стоит. Узнать о надежных брокерах можно на форумах, у коллег, в также друзей и знакомых. Но не очень-то полагайтесь на социальные сети, там можно найти не самую достоверную информацию.

А еще важно самому играть по правилам. Ведь если будете мухлевать вы, рано или поздно кто-нибудь захочет обмануть и Вас.

Легализация доходов получаемых от торговли на Форексе

Легализация дохода – вопрос, которым должны бы озадачиться все. Но к чему такие сложности, спросите Вы? Ведь сегодня можно легко вывести деньги за границу, использовать электронные кошельки. Да и вообще способов масса. Так можно скрыть от государства сам факт заработка. Но это нарушение налогового законодательства.

Одно дело, если Вы зарабатываете несколько тысяч $-ов в месяц. И совсем другое, если в ваших планах доходы куда большие. Если на вашем счету будут регулярно появляться суммы с пятью-шестью нолями, это непременно вызовет вопросы налоговой службы. И даже в западных банках или при покупке движимого имущества или недвижимости у Вас обязательно спросят, откуда деньги. Это будет тем более вызывать подозрения, если у Вас нету официального дохода, и Вы вообще не платите налоги. Справка о доходах – важный документ в таких сделках.

Как и когда следует подавать декларацию о доходах в налоговую?

По статье 229 Налогового кодекса PФ, любой человек, получивший доходы, которые подлежат уплате с них налогов, должен подать декларацию, дo 30.04, следующего непосредственно за отчетным годом. Подаются документы в налоговые органы, строго по месту жительства. Уплата самих налогов должна произойти до середины июля того же года. А еще можно с этим вопросом обратиться к брокеру, с которым Вы работаете.

Рынок Forex. Открытие счетов и налогообложение

InfoFx.ru — Информация о Форекс

Нужно ли платить налоги с форекс торговли и как это правильно сделать

У большинства начинающих трейдеров появляется много вопросов, связанных с налогами.

  • Облагается ли торговля на форекс налогом?
  • Как платить эти налоги?
  • Стоит ли платить налоги при биржевой торговле?

Давайте более детально разберем все эти моменты, связанные с налогами.

Содержание статьи

Облагается ли торговля на форекс налогом

Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.

Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.

Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.

Для примера:

  • в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
  • в Российской Федерации — 13%
  • в Украине с 2016 года — 18% от своей прибыли
  • в Беларуси — 20 %.

Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.

Как платить налоги

Выбор брокера — налогового агента

При выборе брокера, предоставляющего услуги на финансовом рынке Форекс, каждому трейдеру или инвестору всегда надо обращать внимание на то, является ли этот брокер налоговым агентом. Если да, то вам особо не надо будет заморачиваться по поводу налогов, так как вам брокер все сам будет считать и представлять готовый отчет о ваших доходах. Вам только нужно будет один раз в году показывать этот отчет налоговой инспекции и все.

Но вот проблема в том, что таких брокеров единицы и в основном доступ к торгам на Форексе предоставляют дилинговые центры больших компаний, которые зарегистрированы в офшорах. Они для того там и регистрируются, чтобы самим не платить налоги. В таких ситуациях, когда трейдер сотрудничает с данными брокерами (принимая договор оферты), он соглашается с тем, что есть резидентом другого государства – поэтому должен платить налоги самостоятельно.

Самостоятельная уплата налогов

Так как же самому с этим всем справиться?

В принципе ничего сложного здесь нет. Доходом трейдера является положительный результат сделок в результате совершения торговых операций на рынке.

Таким образом, к капиталу трейдера на его счет добавляется прибыль, полученная в результате торговли. Именно эта прибыль и является тем доходом, который облагается налогом.

Пока капитал трейдера находится на его торговом счете, то о налогах речь не идет, так как его доход отображается лишь в торговом терминале брокерской компании. А вот когда трейдер будет уже совершать операции по выводу своего капитала через банк, то именно с этого момента появляется обязанность уплаты налога. Это уже будет считаться доходом, полученным в его натуральной денежной форме.

Отчет о своих доходах от торговли на Форексе в налоговую службу нужно подавать раз в год.

В отчете вы указываете ваш баланс на счете на начало года и в конце года. При положительной разнице вы платите налог на прибыль согласно процентной ставке, назначенной налоговым законодательством, при отрицательном балансе вы ничего платить не будете, так как получили убыток.

Очень удобно открыть себе депозитный счет в банке и с него производить пополнение своего торгового счета и соответственно выводить на него прибыль.

Так будет проще подавать информацию о движении ваших средств на счете при составлении отчета для налоговой. Кстати, всю информацию, которая требуется налоговой службе, как правило, может предоставить ваш дилинговый центр – полный, оформленный по всем требованиям закона, отчет.

Стоит ли платить налоги при торговле на Форекс

Конечно, платить или не платить налоги, это личное дело и ответственность каждого трейдера. Но есть несколько нюансов, на которые стоит обратить внимание. Если вы выводите заработанные в результате торговли средства на свой банковской счет, то вам нужно обратиться к менеджеру банка и узнать у него, с каких сумм банк предоставляет в налоговые органы отчет по всем вашим платежам.

Как правило, если суммы небольшие (несколько сотен долларов), то никаких отчетов по ним не ведется, ну а если речь идет уже о тысячах долларов, то в таких случаях лучше уже не рисковать и самому подать отчет по своим доходам в налоговую службу.

Также стоит учитывать систематичность поступлений платежей. Это касается в первую очередь трейдеров, стабильно зарабатывающих на рынке Форекс. Если на ваш банковской счет будут регулярно поступать денежные вознаграждения и при этом вы не будете по ним отчитываться в налоговую, то это усиливает ваши шансы попасть под налоговою проверку.

Если все же вы категорично против того, чтобы платить налоги на прибыль от своей торговле на форексе, то в таком случае лучше не выводить свои средства с торгового счета напрямую на банковской счет, а снимать их через электронные системы платежей (например, вывести на Webmoney, а затем на привязанную к нему карту вашего банка).

В таком случае формулировка платежа не указывает ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс (а например, «Возврат товара…”).

Некоторые трейдеры выводят свои деньги через американскую платежную систему Payoneer. Она удобна тем, что каждому пользователю этой системы выдается бесплатно платежная карточка, через которую можно снимать наличные практически в любом банкомате каждой страны. Можно также выводить деньги на карты тех стран, резидентами которых вы не являетесь. В таких случаях налоговая служба просто не будет иметь доступа к вашим средствам.

Трейдерам и инвесторам, которые решили ускользнуть от уплаты налогов — стоит напомнить, что такие действия в каждом государстве наказывается штрафом, а в некоторых государствах и вовсе могут привести к уголовной ответственности.

В любом случае, если вы занимаетесь трейдингом или планируете начать торговать на финансовом рынке форекс, стоит серьезно задуматься над темой налогов и о том, как правильно выводить свою прибыль.

Успехов, друзья!

Подумал о налоге с форекса

Я давно думал о том, как правильно платить налог с форекса (те, у кого слово форекс вызывает раздражение — можете не читать далее)). На днях вышел пост https://smart-lab.ru/blog/596445.php, в котором автор прикладывает письмо Министерства финансов с разъяснением, типа убыточные сделки не вычитаются, и придется платить налог только со всех прибыльных сделок (я считаю, что налоги нужно платить, но это уже перебор прям). И тут вспомнил о том, что в прошлом году занимался небольшой предпринимательской деятельностью, но как физ. лицо. ИП становится не хотел. Весной подал декларацию и заплатил налог с дохода. Но, когда подавал декларацию, я не приложил договоры, на основании которых получал прибыль. И вот, спустя какое-то время, мне пришло письмо из налоговой, типа принесите оригиналы договоров и дайте объяснения:

Подумал о налоге с форекса

Договоры физически находились не у меня, и получить их было немного проблематично. Я поехал в налоговую, там сидела очень дружелюбная тетя. После моего вопроса что же делать, она сказала, если прям невозможно принести договоры, напишите в объяснении, что потерял. Я так и сделал. И все. Поэтому во избежании того, что придется платить налог со всех сделок, скорее всего также сделаю в будущем. Посчитаю прибыль, заплачу налог с нее, а никаких отчетов прикладывать не буду, может только выписку с банка. Да и тем более какой отчет я приложу?! Стейтмент с МТ4 никем не заверенный?! Не думаю, что налоговая будет делать по этому поводу запрос в ДЦ, а еще больше не думаю, что ДЦ ей ответит и тем более даст отчет. Потому что у компании, в которой я торгую, не так давно отозвали лицензию в России, и фактически я торгую в иностранном ДЦ. Единственное, пока не знаю, что буду указывать в коде дохода декларации (или как он там называется), в прошлой ситуации я указывал тот код, который соответствует моей деятельности. Пока что мысли такие.

Всем заранее спасибо за плюсы, комментарии или советы.

P.S. Те, кто считает, что форекс фигня и т.д. — ничего против не имею (я торгую не только на этом рынке, если что). Если мой ДЦ меня кинет, я сразу же напишу тут об этом пост, а вы сможете написать: «Ну мы же говорили…». 

Оплата Налогов на форекс: подводные камни, снижение расходов

Уважаемые трейдеры форекс, в этой статье хочу продолжить тему обналичивания форекс и уплаты налогов, при снятии денег, заработанных на валютном рынке форекс

Долго думал, как все-таки преподнести вам эту статью, чтоб не было «лишних» вопросов и попытки вовлечения вас к уклонению от уплаты налогов, с прибыли полученной на форекс, так что если вы все ждете от меня того, что я скажу: «Платить налоги не нужно!..», то конечно же вы ошибаетесь!..

Платить налоги нужно (!), но не спорю что заработать эту самую прибыль на форекс не так легко и таких трейдеров, получающих прибыль постоянно, не так много, так что статья будет полезна лишь немногим, хотя интерес к ней думаю будет присутствовать у многих…

А учитывая что деньги на форекс достаются очень тяжелым трудом: как психологическим, так и умственным, то конечно же у многих трейдеров возникает вопрос:

«За что же платить налоги, я и так постоянно рискую своими деньгами, меня никто не обучал торговле, я сам натыкался на подводные камни, терял деньги, платил за обучение, работаю через интернет, а тут еще и налоги???»

заплати налоги и спи спокойно

заплати налоги и спи спокойно

Согласен, иногда это очень обидно и я тому не исключение, но таковы законы вашей страны, получаешь прибыль с деятельности — плати налоги и тут уж никуда не денешься. Да можно попытаться уклоняться от налогов и быстрее всего вас никто и не заметит, если  суммы вы выводите редко и не особо крупные, но если прибыль на форекс — это постоянный ваш доход, то лучше все-таки платить налоги и «спать спокойно»!

В этой статье мы рассмотрим в каком случаи нужно это делать и какие существуют способы уменьшить налоги (причем вполне законно) и в том числе в каком случаи можно их не платить по каким-либо причинам.

Прежде всего следует помнить, что налог с форекс платится в основном только из прибыли:

На сколько я знаю, прибыль, полученная от операций с торговли на финансовых рынках и Форекс в том числе, облагается налогом — 13% — 15% от прибыли (для России и Украины соответственно). Уплата налога осуществляется с ДОХОДА за год и об этом вам необходимо подать декларацию в налоговую службу.

Согласен, процент далеко не маленьких!!! Заработали «кровью и потом» 10000 дол за год, отдай 1300-1500 дол…

Теперь о самих СПОСОБАХ УПЛАТЫ НАЛОГА с форекс:

Прежде всего нужно перед открытием торгового счета форекс выяснить, платит ли ваш Брокер форекс налоги за вас или вам необходимо платить налог при снятии прибыли самостоятельно?

  • Если брокер платит сам, то вам не стоит переживать по этому поводу — вы получите сумму на ваш счет за минусом налога…
  • Если не платит, то конечно же вам нужно решить, хотите ли вы сами платить налоги в конце года или попытаетесь уменьшить его процент, или вовсе будете уклоняться от уплаты налогов (НО СРАЗУ ПРЕДУПРЕЖДАЮ — это на ваш страх и риск, я этого ни в коем случаи не рекомендую!)… В таком случаи еще нужно выяснить: подает ли брокер отчеты о вашем счете в налоговую!

Когда точно нужно ПЛАТИТЬ НАЛОГИ:

заплати налоги и спи спокойнозаплати налоги и спи спокойно

1. Следует УЖЕ платить налоги в том случаи, если деньги вы выводите из интернет! То есть получаете их как реальные деньги на руки или банковский счет банка вашей страны (в любой валюте).

webmoney вывод

webmoney выводЕсли вы получаете их как наличные (в обменнике  webmoney, например, или делаете взаимный обмен с знакомым), то это уже ваше право, платить или нет.

В данном вопросе очень важна формулировка поступления платежа и форма получения денег!

Если деньги все-таки поступают в банк и формулировка «форекс», «Финансовый рынок» в платежах не фигурирует, то ставка налога может быть другой, например ниже (если вы этого захотите конечно).

Варианты следующие:

1) Вы можете платить ежемесячный единый минимальный налог, как налог с деятельности в интернет (но для этого вам нужно зарегистрироваться как ИП или ЧП): фриланс, информационный бизнес и тп, но не зависимо от того получили вы прибыль в этом месяце или нет! Так как проверить чем вы действительно занимаетесь в интернет не так просто (если не проверить электронные кошельки). И если деньги поступили с вашего электронного кошелька и это просто снятие денег и «форекса» нет нигде, то доказать трудно что это не так.

2) лучше конечно проконсультироваться с бухгалтерами по этому вопросу и они думаю точно что-то вам подскажут, как уменьшить ставку налога.

индивидуальный предприниматель

индивидуальный предприниматель

2. Если вы уже являетесь Индивидуальный предприниматель или Частный предприниматель (в Украине), то налоги лучше платить!

Хотя бы единый налог на любого рода деятельность, связанную с интернет и спать спокойно — подробно описал в пункте (1)…

Не забывайте про формулировку платежей и варианта обналичивания денег (например обналичивание через обменные пункты).

3. Выводите прибыль на банковский счет: получаете ПРИБЫЛЬ с финансовых операций на форекс или любом другом финансовом рынке (формулировка платежа именно с таким акцентом и платеж поступает от юридического лица).

Если будет фигурировать формулировка «Форекс», и тп, то вы уже подпадаете под уплату налога 13-15% с прибыли!!!

4. Прибыль снимаете постоянно — увеличивается шанс быть проконтролированным и лучше в таком случаи не шутить с налоговой.

5. Выводите крупные суммы и снова же — постоянно (то же самое).

6. Если ваш банк подает отчеты в контролирующие органы по движению денег на вашем счету или карте.

Когда можно повременить с уплатой НАЛОГОВ или вовсе попытаться их не платить (на ваш страх и риск):

индивидуальный предприниматель

индивидуальный предприниматель

1. Ваш Брокер форекс сделал это уже за вас при снятии средств — однозначно не платите!

2. Вывели деньги только на электронный кошелек и не обналичиваете эти деньги, а тратите в интернет (опять же, если вы живете не в России и электронные деньги не приравниваются законодательно к обычным деньгам).

3. Сняли не прибыль, а остаток счета или убытки от вашей торговли за год больше полученной прибыли и они подтверждены документально. И этих документов будет достаточно доказать что прибыль вы не получили.

payoneer

payoneer 4. Сняли деньги на карту Payoneer ⇒ (узнайте как получить 25$ на счет этой карты) и обналичили в любом банкомате вашей страны или за рубежом (причину объяснял уже в прошлой статье про обналичивание денег с форекс).

5. Вы снимаете деньги на карту банка той страны, резидентом которой вы не являетесь. Но другой вопрос как вы будете себя чувствовать при хранении денег в банке чужой страны?.. Сам так делать не пробывал, но думаю это вполне логично (пример — офшоры, счета в швейцарских банках и тп).

6. Можно конечно переводить деньги и на карту вашего банка (Visa или Mastercard), но желательно чтоб суммы были не особенно большими и только в том случаи, если банк не подает отчеты в налоговую без вашего ведома — нужно обязательно уточнять этот момент (!) (так как я знаю, что банк обязан подавать сведения о движении средств на вашей карте только по решению суда, а в других случаях нет!) + формулировка платежа должна смахивать на перечисление личных средств!

Причем обратите внимание, что снимать лучше суммы в таком случаи именно через электронные системы платежей (например на Webmoney + затем на привязанную к нему карту вашего банка) — причина: формулировка платежа не выдает ваши средства как деньги полученные от торговли на форекс (а например «Возврат товара…») + эта операция не связана с предпринимательской деятельностью! Пример смотрите ниже:

payoneer

payoneer

Вот и все что я хотел сказать о налогах с платежей, поступающих при снятии денег с форекс… Не думаю что я открыл глаза на что-то сверх новое, но все что знаю  — описал.

Повторюсь: я конечно же не призываю никого избегать налогов!!!

  • Платить налоги желательно и это вам же позволит «спать спокойно«! Тем более если вы успешный трейдер и не желаете обременять себя лишними проблемами с и так трудно заработанными деньгами.
  • Так же хочу уточнить, то эта ситуация действительна на момент написания статьи, со временем я думаю ситуация будет в любом случаи вести к тому, что доходы полученные через интернет все-равно будут контролироваться. Так что вопрос не уплаты налогов — это только временное явление.

Ну и конечно же интересует мнение каждого из вас по поводу уплаты налогов? Возможно кто-то лучше меня понимает в этом вопросе или постоянно сталкивается с подобными ситуациями. Так что благодарен за дельные советы и комментарии с вашей стороны.

Не знаю как для России, но для других стран эти схемы работать будут (у нас еще нет закона об электронных деньгах — пока…)

Налоги с торговли на рынке Форекс в РФ: как платить?

налоги с торговли на рынке Форекс в РоссииВопрос «Как платить налоги с торговли на рынке Форекс в России?» все более актуален в 2018 году.

Так как этот год обозначен в налоговом календаре, как год запуска «всевидящего ока» налоговой службы.

Под «всевидящим оком» мы подразумеваем запуск автоматического обмена налоговой информацией в РФ (OECD), который еще не заработал полноценно, но это лишь вопрос времени.

Думаю, большинство форекс-трейдеров уже успели получить «письма счастья» от своих брокеров (письма присылают брокеры из юрисдикций участников соглашения OECD). Форма письма, как правило, одинаковая:

Accordingly, I would be grateful if you could please provide the following information at your earliest convenience:
Tax Resident Country: ……………………………
Tax Identification Number: …………………………….

В нем просят указать налоговое резиденство и Identification Number налогоплательщика, что идентифицирует налогоплательщика. К слову, данные коды выдают всем гражданам в 16 лет.

Данная информация необходима для того, чтобы передавать о Вас налоговую информацию в Вашу местную налоговую службу, которая будет ее обрабатывать и сравнивать с задекларированной Вами.

К сожалению, отказаться от этой процедуры невозможно, так как в том же Соединенном Королевстве или на Кипре данные пункты уже внесены в обязательные стандарты сбора данных о клиенте.

В таких условиях для форекс-трейдеров возникает актуальный вопрос и необходимость в поиске юридического решения, дабы избежать трудностей с налоговой.

Как платить налоги с форекс?

CEO ICE FX Кондрашов Владимир Сергеевич решил привлечь профессиональных юристов для создания инструкции для форекс-трейдеров: как правильно открыть ИП, какие КВЭДы стоит выбрать и как правильно подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Кроме того, в течение 6 месяцев с момента публикации данной инструкции любой желающий может задать интересующий его вопрос по этой теме (в комментариях к статье) и получить ответ квалифицированного специалиста в области юриспруденции, составителя данной инструкции.

Что делать форекс-трейдерам?

Форекс-агенты и трейдеры согласно действующему законодательству могут получить статус индивидуального предпринимателя, так как совершают свою деятельность самостоятельно.

Под самой предпринимательской деятельностью подразумевается торговля на внебиржевом рынке или предоставление услуг для тех же форекс-брокеров.

У трейдера появилась реальная возможность не только избавиться от негативных мыслей в отношении налоговых вопросов, но и, по сути, получать абсолютно легальный доход, уплачивая при этом мизерный налог.

Мы не зря подчеркиваем слово «мизерный», так как в развитых странах такая деятельность облагается существенными налогами, куда более высокими, чем отечественная ставка НДФЛ.

В нашем случае, регистрируя индивидуального предпринимателя, форекс-трейдер получает налог ниже (6 % от доходов) , чем ставка НДФЛ (13 % от доходов), так как фактически он превращается в своего рода малый бизнес.

Немаловажен и тот факт, что Правительство РФ продлило мораторий на плановые проверки малого бизнеса до 2022 года, что также можно рассматривать как дополнительный стимул при становлении индивидуального предпринимателя.

Поэтому нудные и глупые по своей форме проверки или контакты с контролирующими органами не станут бременем. Особенно с учетом того, что в век Интернета большинство процессов существенно упрощены.

Однако перед тем как начать, нам нужно определить, какой налоговый режим, ОКВЭД выбрать и какие нам предстоит платить налоги. На все эти вопросы поможет ответить налоговая инструкция в блоге black.finance.

Ссылка на инструкцию

P.S. Напоминем, что некоторое время назад была опубликована аналогичная инструкция по уплате налогов для форекс агентов, а также в ближайшее время будут опубликованы инструкции по уплате налогов в Украине и других странах СНГ.

Источник: https://forex-invest.tv
(При перепечатке статьи, активная ссылка на источник ОБЯЗАТЕЛЬНА)

Простой налоговый справочник для американцев в России

2200+ Проверено
ОБЗОРЫ

+

Насчет нас

  • Наша история
  • Отзывы




  • Зачем работать с TFX?
  • Как сравнивать фирмы
  • Зачем нужен профи?
  • CPA vs EA vs Tax Attorney
  • Кому мы помогаем
  • Как мы работаем
  • Привилегия общения бухгалтер-клиент
  • Безопасность ваших данных
  • Аудиторская защита
  • Команда адаптации
  • Вебинары
  • Карьера

Сервисы

  • Начало работы
  • Варианты консультации
  • Предлагаемые услуги
  • Налоговая декларация для иностранных граждан США
  • Программа амнистии IRS — упрощенная процедура
  • Изгнание
  • Налоговый прогноз
  • Налоговая декларация с поправками
  • Проверка налоговой декларации
  • Обзор писем IRS
  • Представительство
  • Налоговое планирование
  • Форма 5471
  • Форма 5472
  • Налоговая декларация для нерезидентов 1040NR
  • Оптимизированный внутренний офшор

ценообразование

Налоговый гид

Простое налоговое руководство для американцев в {{geoCountry}}
Пять вещей, которые вам нужно знать, прежде чем переехать за границу

Справка и поддержка TFX
Руководство по налоговой анкете
Ежедневный вебинар

статьи

Доход GILTI может быть освобожден от уплаты налога для индивидуальных владельцев иностранных корпораций в США, зарегистрированных в странах с высокими налогами.

2 августа 2020 г.

Отчисления на нематериальный доход, полученный из-за рубежа, и GILTI: окончательные положения

1 августа 2020 г.

Освобождение от подачи форм 3520a / 3520 для некоторых иностранных трастов с налоговым льготом

29 июня 2020 г.

Обновление IRS: работники по контракту в зоне боевых действий имеют право на исключение для получения иностранного дохода (FEIE)

24 июня 2020 г.

Соглашение о суммировании и дополнительные налоговые льготы для детей

27 мая, 2020

Как иностранцы могут обналичивать чеки из IRS за границей

23 мая, 2020

IRS выпускает руководство по возврату ошибочно полученных проверок стимулов

10 мая 2020

Пары с супругами NRA должны выбирать: подавать вместе и терять право на получение льгот или подавать отдельно и, возможно, платить более высокий налог.

29 апреля 2020 г.

Реселлеры Amazon для нерезидентов США и СШАS. Налоговые обязательства

27 апреля 2020 г.

,

Решения для умных трейдеров и инвесторов, которые хотят платить меньше налогов

В Tax Free Today мы уже подробно говорили о налоговой ситуации в отношении криптовалют, вокруг которой сегодня существует большая неопределенность. Облагаются ли они НДС или нет? Перестают ли они освобождаться от уплаты налога после годового периода владения? Какими будут тогда их налоги?

Невозможно дать окончательный ответ на эти вопросы, но мы можем приблизиться к ответу, посмотрев на налогообложение в случае инвестиций и классической торговли — области, которая существует уже давно.

Еще до того, как появились криптовалюты, фрилансеры и деловые люди искали дополнительные способы увеличения своего личного благосостояния. Будь то облигаций или акций, индексированных фондов или опционов, форекс или фьючерсов ; На глобальных рынках существует множество способов прибыльного заработка или проигрыша денег.

Сегодня в Tax Free Today мы хотим прояснить налоговую ситуацию для тех, кто сделал эти вопросы своей работой: профессиональных трейдеров .

Однако частные инвесторы также могут извлечь выгоду из этой статьи, учитывая, что их положение обычно намного лучше, чем у профессиональных трейдеров.Это связано с тем, что увеличение капитала в личном богатстве во многих случаях не облагается налогом, хотя только если это не считается профессиональным бизнесом или торговой компанией.

Большая разница: торговля частными и коммерческими акциями

Теоретически многие страны могут показаться идеальными для внутридневных трейдеров. Как и в Ирландии, Англии и Мальте, не являющиеся странами с проживанием в стране, они не облагают налогом иностранную прибыль, которая не поступает в страну, или освобожденная от налога на прибыль, полученную на фондовой бирже, как в Швейцарии, Люксембурге или Бельгии.

Однако внешность может быть обманчива. Ни одна из этих европейских стран не является хорошим выбором для профессиональных трейдеров.

Это связано с тем, что освобождение от налога на прибыль фондовой биржи распространяется только на тех, кто профессионально не занимается торговлей на мировых рынках.

В этих странах профессиональные трейдеры должны платить значительный подоходный налог или отчисления на социальное страхование, которые обычно можно уменьшить путем создания местных компаний с капиталом.

В случае стран Бенилюкса минимальные периоды владения от 6 до 12 месяцев могут быть первым препятствием для трейдеров, совершающих краткосрочные сделки.

Как правило, помимо периода владения, существует множество других важных факторов, которые определяют, будет ли торговля на международных рынках профессиональной и коммерческой или просто частной. В основном это:

  • Количество обменов в день / неделю / месяц / год.
  • Как мы уже говорили, период владения финансовых продуктов
  • Сложность торгуемых финансовых продуктов.
  • Количество используемых торговых площадок
  • Соотношение заемных и собственных средств, кредитное финансирование.
  • Уровень прибыли и отношение к прочим доходам
  • Дополнительная соответствующая торговая деятельность (например, консультации)
  • Основная деятельность торговцев

Тот факт, что к вам применим один из перечисленных выше факторов, не делает вас автоматически профессиональным трейдером. В конечном счете, решающим фактором всегда является общая ситуация человека.

Инвестируя в финансовые продукты с высоким уровнем риска, трейдер может получать значительно более высокую прибыль, чем при более консервативных инвестициях.Однако, если он пользуется услугами брокера, покупает акции только раз в месяц и работает полный рабочий день в чем-то несвязанном, маловероятно, что он будет считаться профессиональным трейдером в налоговых целях.

С другой стороны, он может считаться профессиональным трейдером для целей налогообложения, даже если он совершает лишь несколько хорошо рассчитанных сделок в год, если они являются его единственным источником дохода или если это аналогичная деятельность, дополняющая основной. , который может, например, состоять из ведения финансового или консультационного блога.

Часто существует значительная правовая неопределенность, которую вам следует с самого начала уточнить у специализированного местного налогового консультанта и в налоговых органах.

Типичный дневной трейдер может избежать классификации как профессионального трейдера, что может повлечь за собой множество других правил и положений, а также менее удобную налоговую ситуацию. В этой статье мы остановимся на налоговой части.

Проживание в «неподходящих» странах: что делать профессиональному трейдеру?

Под «неподходящими» странами для профессиональных трейдеров мы понимаем страны, которые взимают налог на профессиональную торговлю финансовыми продуктами.Даже если вы не можете или не желаете переезжать, у вас все еще есть способы оптимизировать ваши налоги как профессиональный трейдер (которые, конечно, сложнее и дороже, чем переезд).

Интересным вариантом может быть Швейцария, которая, несмотря на взимание небольшого налога, в принципе не наказывает увеличение благосостояния большими налогами, поскольку освобождает прибыль от уплаты налогов.

Это верно до тех пор, пока вы не являетесь профессиональным трейдером, что относительно легко может произойти в Швейцарии.Таким образом, вам придется не только платить подоходный налог на уровне Конфедерации, кантона и муниципалитета по месту жительства, но и платить социальное страхование, что необычно для торговцев.

Таким образом, швейцарская налоговая гавань может в мгновение ока превратиться в налоговый кошмар.

К счастью, Швейцария все еще довольно децентрализована, и переход в следующий муниципалитет часто не является серьезным недостатком. Это особенно актуально для компаний, которые все еще выигрывают от налоговой конкуренции между швейцарскими кантонами и муниципалитетами.

Зарегистрировав компанию в соседнем муниципалитете, вы можете снизить налогообложение для каждой транзакции до приемлемых 12–15%, и вы даже можете платить себе небольшую зарплату, с которой вы будете платить аналогичные налоги.

Нечто подобное происходит с профессиональными трейдерами в других, в целом привлекательных с финансовой точки зрения странах.

Таким образом, хотя Мальта, как страна, не являющаяся страной с доминированием, освобождает от налогообложения привезенный в страну иностранный капитал, класс профессионального трейдера также применяется и там.В этих случаях они утверждают, что, поскольку деятельность ведется на Мальте, прирост капитала является внутренним доходом. Ситуация аналогична в других странах, не проживающих в стране, таких как Ирландия и Англия.

Однако, если вам все еще нравится Мальта и вы хотите там жить, вы можете снизить эффективный налог до 5% на каждую транзакцию , торгуя через мальтийскую холдинговую компанию.

То же самое можно сделать через компанию с ограниченной ответственностью в Ирландии или Англии с их налоговым бременем 12.5% и 18% соответственно. Чтобы избежать подоходного налога и отчислений на социальное обеспечение, вы можете платить себе небольшую зарплату и получать большую часть прибыли в виде дивидендов.

В общем, это касается всех стран с универсальным налогообложением, в которых вы платите налог на доход из любой точки мира. Перенос инвестиционного капитала в компанию в конечном итоге работает лучше, потому что налог на прибыль обычно ниже, чем налог на прибыль или прирост капитала, что может иметь значение, если у вас много крупных сделок.

В странах, где правила CFC не применяются (правила, которые особенно применяются к пассивному доходу, например, к прибыли, полученной на фондовой бирже и торговле в целом), торговля через оффшорную компанию является лучшим вариантом юридического уклонения от уплаты налогов.

Тем не менее, вы должны иметь в виду, что есть не только правила CFC, с которыми нужно бороться, но и правила эффективного администрирования (проверки на жительство), которые существуют во многих странах. Итак, если вы живете в Нидерландах или Швейцарии, даже если еще нет никаких правил CFC, ваша иностранная компания может считаться резидентом страны, в которой вы проживаете, потому что они работают локально оттуда.

В любом случае, все еще есть страны с системой налогообложения по месту жительства, в которых практически отсутствуют какие-либо правила в этом отношении.

Люди, проживающие или работающие в странах Восточной Европы, таких как Болгария, Румыния, Чешская Республика или Хорватия, могут безопасно управлять своей прибылью через иностранные компании. То же самое и в большинстве развивающихся стран. Единственное, что вам нужно сделать, это заплатить себе зарплату или распределить минимальную прибыль и обложить ее налогом по действующим ставкам.

Подходит ли Кипр для профессиональных трейдеров?

На Кипре растет число торговцев, и не только благодаря приятному средиземноморскому климату.

В частности, освобождение от налога на прибыль, полученное на фондовой бирже. привлекало на остров богатых землевладельцев и инвесторов в течение многих лет, задолго до того, как Кипр стал еще более привлекательным благодаря программе Simply Non-Dom.

Прибыль, полученная на бирже, обычно не облагается налогом на Кипре, в том числе и для обычных резидентов.Кипрская программа Non-Dom также освобождает от налога процентный и дивидендный доход, как отечественный, так и иностранный.

Но радоваться пока не стоит. Хотя Кипр обычно не предполагает, что все трейдеры делают это профессионально, не вся прибыль автоматически освобождается от налогов.

На Кипре освобождение от налога на прибыль, полученную на фондовой бирже, относится только к тому, что обычно определяется как «ценные бумаги». В настоящее время таких ценных бумаг насчитывается:

  1. Акции обыкновенные
  2. Акции учредителя
  3. Привилегированные акции
  4. Опционы на ценные бумаги
  5. Долговые ценные бумаги (облигации)
  6. Облигации
  7. Обнаженные позиции в ценных бумагах
  8. Форвардные контракты на ценные бумаги
  9. Свопы по ценным бумагам
  10. Депозитарные расписки на ценные бумаги, такие как ADR и GDR
  11. Права на взыскание залога по облигациям и долговым обязательствам, которые не включают права на проценты по этим продуктам
  12. Интерес к индексам ценных бумаг для случаев, представляющих ценные бумаги (индексные акции, только если они представляют собой ценные бумаги)
  13. Договора РЕПО

Во многих случаях вариантов ведения бизнеса, определяемых как «ценные бумаги», должно быть достаточно.Однако есть несколько важных исключений.

В частности, рынок форекс и бинарные опционы облагаются обычным корпоративным налогом в размере 12,5%.

До сих пор нет окончательного регулирования криптовалют на Кипре. Надеюсь, здесь будет применяться налог, аналогичный налогу, применяемому к трейдерам форекс.

Тем не менее, Кипр был и будет оставаться отличным местом для трейдеров криптовалютой, потому что, благодаря схеме без регистрации, они могут легко торговать через иностранную компанию.

То же самое касается валютных трейдеров и всех тех, чьи экзотические торговые возможности не освобождаются от налогов на прибыль, полученную на фондовой бирже.

Как нерезидент на Кипре, вы можете управлять не облагаемой налогом иностранной компанией и распределять прибыль в любое время в виде не облагаемых налогом дивидендов (в зависимости от местонахождения иностранной компании бухгалтерский учет даже не требуется).

На Кипре это лечение можно получить двумя способами.

В большинстве случаев освобождение от налога на дивиденды предоставляется путем регистрации компании, которая платит минимальные ежегодные социальные взносы, но не обязана осуществлять какую-либо деятельность.

С другой стороны, если вы хотите сэкономить на социальном обеспечении (16,8% от минимальной заработной платы примерно 8 500 евро) и иметь частную страховку, вы также можете подать заявление на получение статуса лица с высоким уровнем дохода. Для этого вам необходимо подтвердить ежемесячную зарплату в размере 6000 евро в течение 3 месяцев.

В любом случае вам также понадобится годовой договор аренды и вы будете проводить 2 месяца в году на Кипре.

По странам с территориальной системой налогообложения

С другой стороны, трейдер имеет большую гибкость в странах с территориальным налогообложением или вообще без налогообложения. Иногда в этих случаях вам даже не нужно проживать в стране с финансовой точки зрения или владеть недвижимостью.

В данном случае важно выбрать страну, которая достаточно гибко взимает территориальное налогообложение.

В Гонконге и Сингапуре, например, внутренний доход облагается налогом так же, как на Мальте (с учетом того, откуда выполняется работа).

Однако в большинстве стран с территориальной системой налогообложения внимание уделяется только источнику дохода. Все, что поступает из иностранного источника, обычно не облагается налогом.Таким образом, трейдеру просто нужно избегать использования брокера в стране его проживания .

В этом смысле одними из наиболее интересных вариантов являются Панама, Коста-Рика, Парагвай, Грузия, Филиппины, Малайзия и Таиланд, среди прочих.

Еще одна интересная альтернатива — Объединенные Арабские Эмираты. Там любому, кто создает компанию в зоне свободной торговли, выдается виза на жительство.

Нет необходимости использовать его активно, что делает его интересным для некоторых трейдеров, поскольку он позволяет им получить доступ в страну, продолжая при этом вести свой бизнес в частном порядке.Стоимость составляет около 12 000 евро в первый год и 7 000 евро во второй год.

Вы также можете зарегистрироваться в качестве самозанятого лица в Эмиратах. В этом случае затраты составляют 4300 евро в первый год и 2050 евро в последующий год. Этот вариант также дает вам право на получение визы на жительство.

Требование в любом случае — проходить через Эмираты не чаще, чем каждые 183 дня, что, как правило, довольно легко выполнить, поскольку через Дубай проходит множество рейсов в или из Азии.

[Если вы хотите переехать в любую из перечисленных стран, напишите нам, и мы свяжем вас с нашими партнерами.]

Что лучше — иностранная компания или фонд?

Какую бы страну вы ни выбрали для своего частного дома, вам всегда может пригодиться дополнительная компания или фонд. Управление активами осуществляется через независимое юридическое лицо , которое часто обеспечивает анонимность и защиту активов. Для этого очень популярны оффшорные компании, которые отличаются своей бюрократической свободой, а также освобождением от налогов.Учет многих трейдеров может быть очень обременительным, поэтому эти компании очень привлекательны.

Большинство офшорных площадок практически не отличаются с точки зрения законодательства и затрат. Только юрисдикции, в которых криптовалюты полностью регулируются и, следовательно, являются законными, полезны для криптотрейдеров. Вы можете не сомневаться в этом, особенно в Белизе и Гибралтаре. Эти две страны также идеально подходят для дополнительных торговых возможностей.

С другой стороны, в исключительных случаях может иметь смысл торговать через компанию-резидента страны, в которой вы платите налоги.Ведь только эти компании могут использовать соглашение об избежании двойного налогообложения , которое иногда может, например, уменьшить удержание налогов на дивиденды. Любой, кто делает большую ставку на дивиденды по акциям, должен учитывать как свое место жительства, так и тип компании (см. Ниже).

Вместо компании также имеет смысл управлять своими активами через фонд или траст. По сравнению с офшорными компаниями фонды лучше, когда дело касается защиты активов.Им не разрешается вести коммерческую деятельность, но они могут управлять активами. Это означает, что в целом они действительно позволяют использовать все возможности мира коммерции.

Как и компания, фонд может также открыть бизнес-счетов в банках и брокерах и, при правильном расположении, может работать почти так же гибко, как и компания. У вас будет максимальная гибкость, особенно в таких экономических странах, как Панама, Багамы и Невис.

Учредитель и попечительский совет фонда являются чисто формальными и по причинам анонимности вступят в должность через попечителя.Только бенефициары и «покровитель» фонда, который регулирует его дела, имеют решающее значение. Последним обычно является то же лицо, уполномоченное фондом.

Пока фонд «открыт», он может быть распущен в любое время, а устав может быть изменен. Это нормальный режим работы , обеспечивающий максимальную гибкость.

В странах с высокими налогами активы открытого (прозрачного) фонда приписываются бенефициарам, как если бы они управляли им в частном порядке.В таком случае фонд используется только на законных основаниях для защиты активов, и для получения налоговых льгот фонд должен быть «закрыт».

В этом случае необходимо детально составить устав фонда, так как с этого момента он не может быть изменен и останется таковым для будущих поколений. Семейные фонды также в основном используются для управления наследством богатых наследников.

В странах, которые я описал вначале как гибкие, активы, внесенные в фонд , полностью защищены на срок до 3 лет, даже в случае судебных исков .

Во многих странах Европы этот период составляет до 10 лет. Поскольку в любом случае фонд имеет высокую степень анонимности, это означает гораздо более раннюю защиту. Активы или доход от управления активами могут выплачиваться бенефициарам в соответствии с правилами, определенными в уставе фонда.

Эта доходность считается доходом, который следует рассматривать вместе с резиденцией на Кипре (только дивиденды, не облагаемые налогом).

Короче говоря, семейный фонд рекомендуется всем, у кого в течение жизни накопились более шестизначные суммы.

Как видите, не обязательно быть миллионером, чтобы иметь фонд. Есть очень хорошие варианты, например, частные панамские фонды, стоимость которых составляет 2500 евро в первый год и всего 600 евро со второго года.

Зачем выбирать сложный и бюрократический семейный фонд в Лихтенштейне за 20 000 евро в год, если в другом месте создать его намного проще и дешевле?

Подходящее место для брокера

После выяснения места жительства и юридической формы компании вам все равно нужно будет выбрать подходящего брокера .

Помимо множества соображений, касающихся денежной безопасности, ставок и функций, очень важно местоположение. В большинстве случаев брокеры находятся в налоговых убежищах, где условия особенно привлекательны.

По возможности важно, чтобы удержание налога у источника не применялось в месте нахождения брокера.

Удержание у источника применяется, поскольку их название указывает, откуда поступают деньги. Другими словами, брокер автоматически применяет их к вашей прибыли, где это применимо.

Итак, если ваш брокер находится в США, он автоматически удержит с вас 30%. Если вы были налоговым резидентом Мексики и сертифицировали его до брокера, вы могли бы воспользоваться соглашением между двумя странами, чтобы они сохранили 10%. Для резидента Великобритании, Австралии, Ирландии или Канады это будет 15%.

В отличие от США, некоторые другие страны не применяют удержание у источника выплаты к людям, проживающим за границей.

Вы будете удивлены, узнав, что в данном случае Германия также является налоговым убежищем.Лица, проживающие за границей и подтверждающие свое место жительства по запросу, могут пользоваться услугами немецких брокеров без удержания налога у источника с их прибыли, полученной на фондовой бирже. Это также относится к процентному доходу.

Если у вас есть дивидендный доход, все становится еще сложнее.

Дивиденды по акциям в некоторых случаях облагаются тройным налогом : в стране, в которой находится компания, в которой вы участвуете, в месте нахождения брокера и в стране проживания.

Чтобы избежать трехкратной уплаты налога, существуют соглашения об избежании двойного налогообложения, которые, во-первых, регулируют налоговую конкуренцию, а, во-вторых, могут уменьшить удержание у источника, как мы продемонстрировали в примере выше.

Может быть важно помнить о международных соглашениях, особенно если вы собираетесь получать дивиденды из стран с высокими налогами у источника, таких как Швейцария или США, когда деньги текут в налоговые убежища.

Как правило, не стоит беспокоиться о местонахождении брокера, поскольку большинство из них находится в странах, где не удерживается налог у источника.

В Европе предпочитают Великобританию, Швейцарию, Голландию, Люксембург и Кипр; в Азии Гонконг и Сингапур; в Америке на Бермудские острова, Багамы и Панаму.

Мы не собираемся сейчас давать подробное сравнение различных брокеров. Достаточно сказать, что я лично использую 3 разных брокера для управления активами.

С одной стороны, это DEGIRO, простой и доступный брокер для торговли акциями и индексными фондами, расположенный в Нидерландах.

Тогда для более продвинутой торговли есть Swissquote в Великобритании (Forex) и Interactive Brokers в Гонконге.

Если вы живете в Европе, Interactive Brokers откроет вам счет в Великобритании (так что вся ваша налоговая информация будет передана). Однако вы можете выбрать, чтобы он был в Гонконге, если вы зарегистрируетесь прямо через их веб-сайт там.

Соглашение об удержании у источника и об избежании двойного налогообложения

Наконец, давайте рассмотрим вопрос о удержании налога у источника на дивиденды .Это очень сложная проблема, с историей уклонения от уплаты налогов крупными корпорациями, но которая в отдельных случаях может также относиться к инвестору капитала с крупными корпоративными инвестициями в «неправильных» странах. До сих пор так было в основном в США (обратите внимание на новую налоговую реформу) с 30% удерживаемым налогом.

Выше определенных сумм, возможно, стоит попытаться оптимизировать этот удерживаемый налог . В классическом случае резиденции в стране ЕС налог у источника снижается до 15% для США в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения, но дополнительное налогообложение в стране проживания не является налоговым преимуществом.Это происходит только в нескольких исключительных случаях, например, с резиденцией на Кипре с освобожденными от налогов дивидендами.

Если трейдер проживает в налоговых убежищах, которые, по определению, не имеют соглашений об избежании двойного налогообложения, его единственный вариант — перевести свою прибыль за счет оптимизации налогообложения… создание компании. Затем, за акций на американском рынке, он найдет корпорацию, в которой он может требовать много затрат и, по старым правилам, платить только 15% корпоративного налога с первых 50 000 евро прибыли.Затем возникает та же проблема с удержанием налога, которого можно избежать, внося вклад в правильную холдинговую компанию.

Вместо микроучастия вы можете в полной мере использовать соглашения об избежании двойного налогообложения со 100% участием. Целевой страной для вашего владения будет страна, в которой не будет удерживаться подоходный налог и которая снижает указанный налог, насколько это возможно в США на основании соглашения об избежании двойного налогообложения. При регулярном владении на Кипре налог у источника падает примерно до 15%, а в таких странах, как Болгария и Румыния, до 10%.Однако из-за 5% налога у источника в этих странах реального преимущества нет.

Как правило, такие разработки имеют смысл только тогда, когда на карту поставлены миллионы евро, поскольку дополнительные расходы не являются незначительными, а сумма сэкономленного налога у источника дохода часто минимальна. Тем не менее, стоит иметь общее представление о том, как оптимизировать подоходный налог, поскольку это может быть очень актуально для других типов доходов, таких как доходы от авторских прав или других лицензионных доходов. Подробнее об этом мы поговорим в другой статье.

На этом этапе я хотел бы посоветовать трейдерам тщательно спланировать, как они создают свой бизнес. Хотя такие страны, как Нидерланды или Швейцария, могут преподнести вам неприятный сюрприз, все еще существует более 50 стран с территориальными налоговыми системами или нулевым налогом, идеально подходящими для профессиональной торговли акциями. Каким бы гибким ни был человек в качестве рантье, в большинстве случаев с местом жительства не должно быть проблем. Однако, учитывая налоговые обязательства в странах, не входящих в ЕС, вы часто можете оставаться в своих любимых странах в течение 6 месяцев, даже если они не очень привлекательны с налоговой точки зрения.

И на этом мы закончили эту статью.

Как видите, мы знаем из личного опыта, что на самом деле является самым важным, и мы можем помочь вам найти решение, специально адаптированное для вас и ваших предпочтений, решение, которое наилучшим образом учитывает различные страны и юрисдикции в мир должен предложить.

Если вы трейдер и ищете решение, позволяющее платить меньше налогов, вы можете заказать у нас консультацию.

Конечно, если вы уже четко представляете, чего хотите в отношении регистрации компании и проживания, вы также можете написать нам, чтобы мы связали вас с нашими партнерами.

,

Налоги в России

taxation_in_russia.jpg

Российская налоговая система подпадает под действие Налогового кодекса. Подоходный налог можно рассматривать как федеральный налог, который также может регулироваться региональным законодательством. Корпоративные налоги также можно разделить на федеральный или местный уровень.

Ниже мы подготовили небольшой справочник по налогам в России . С помощью наших российских юристов , налоговое законодательство здесь становится проще для понимания.В то же время вы можете рассчитывать на нашу помощь в открытии бизнеса в России. Вы также можете рассчитывать на нашу помощь в налоговой и платной регистрации в России.

Какие основные налоги в России?

Российская налоговая система состоит из прямых и косвенных налогов и администрируется Федеральной налоговой службой .

Вот основные налогов в России , которые необходимо учитывать:

  1. налог на доходы физических лиц, который взимается с доходов граждан России по всему миру;

  2. корпоративный налог или налог на прибыль, которым облагаются компании, осуществляющие налогооблагаемую деятельность в России;

  3. налог на добавленную стоимость (НДС), который является наиболее важным косвенным налогом, взимаемым в России;

  4. акцизы, уплачиваемые физическими и юридическими лицами, торгующими товарами за пределами России;

  5. налоги на добычу полезных ископаемых и водные ресурсы, взимаемые на федеральном уровне;

  6. налоги на имущество организаций, транспорт и азартные игры, взимаемые на региональных уровнях;

  7. земельный налог и налог на имущество физических лиц, взимаемый на муниципальном уровне.

Налоговое резидентство в России

Для того, чтобы облагались налогом в России , физическое или юридическое лицо должно считаться налоговым резидентом . Налоговое резидентство поможет властям определить, будет ли физическое или юридическое лицо облагаться налогом на мировой доход или только на доход, полученный в России .

Чтобы физическое лицо считалось налоговым резидентом в России , он или она должны провести в России не менее 183 дней из календарного года.Однако статус налогового резидента может измениться в соответствии с положениями соглашения об избежании двойного налогообложения , подписанного Россией и страной, из которой иностранный гражданин переезжает, даже если это временно. Согласно такому соглашению, налоговое резидентство определяется на основании гражданства, страны, в которой налогоплательщик имеет постоянное место жительства, а также экономических и личных отношений.

В случае компаний , легче создать налоговое резидентство , так как компания с местом управления или штаб-квартирой в России считается здесь резидентом для целей налогообложения.Иностранные компании могут работать в России через филиалов и дочерних компаний.

В соответствии с российскими соглашениями об избежании двойного налогообложения иностранные компании также могут работать через постоянные представительства и пользоваться различными налоговыми льготами.

Наши российские юристы могут предложить дополнительную информацию о налогообложении компаний-нерезидентов и других налогах в России.

Какие основные налоговые ставки применяются в России?

Налоги в России облагаются различными критериями, однако все налоги взимаются по определенным ставкам, а именно:

  • стандартная ставка подоходного налога с физических лиц установлена ​​на уровне 13%, однако снижена могут применяться ставки;

  • ставка корпоративного налога или налога на прибыль в настоящее время установлена ​​на уровне 20%, однако для организаций, осуществляющих различные виды деятельности, доступна ставка 0%;

  • налог на добавленную стоимость взимается по стандартной ставке 18%, но также применяются пониженные ставки 10% и 0%;

  • земельный налог взимается по ставке 0.3% ставка за использование земель сельскохозяйственного, жилищно-коммунального назначения и 1,5% для иных целей;

  • налог на имущество физических лиц составляет от 0,1% до 2% в зависимости от стоимости имущества.

Важно отметить, что Налоговый кодекс РФ может быть изменен, а некоторые налоги и ставки могут изменяться, поэтому время от времени лучше проверять соответствующие ставки. Наши юристы в России могут предложить обновленную информацию о налогах, подлежащих уплате здесь.

Подоходный налог с населения в России

Все физических лиц, постоянно проживающих в России или временно, подлежат обложению подоходным налогом с физических лиц, который взимается на федеральном уровне. Подоходный налог с населения рассчитывается как процент, применяемый к налоговой базе, и взимается по определенным ставкам (стандартным или сниженным) на основе определенных критериев.

Подоходный налог с населения рассчитывается на весь доход, полученный гражданином России или резидентом или резидентом, который может быть получен от работы, а также других источников, таких как владение недвижимостью, аренда, прирост капитала и т. Д.

Важным аспектом, который необходимо учитывать при налогообложении лиц в России , является то, что резиденты облагаются налогом по более низкой ставке — 9% для доходов, полученных от участия в акциях и выплаты дивидендов.

В случае граждан-нерезидентов стандартная ставка налога составляет 30%, в то время как доход от дивидендов и участие в акциях — это налоги по ставке 15%. В соответствии с российскими соглашениями об избежании двойного налогообложения эти ставки могут быть ниже.

Российский корпоративный налог

Российский корпоративный налог составляет 20% и делится на две части: 2% поступает правительству, а остальные 18% — региональной администрации. Однако администрация области разрешила снизить ставку на 4%. Прирост капитала облагается налогом по полной ставке 20%.

Существуют также налоги у источника для:

  • дивидендов, которые облагаются налогом 9% для резидентов и 15% для иностранных компаний;

  • проценты, облагаемые налогом по ставке 0% для внутренних платежей и 20% для стран, у которых нет договоров об избежании двойного налогообложения с Россией;

  • фрахтовые расходы облагаются налогом 10% для плательщиков, не имеющих представительства в России;

  • роялти облагаются налогом в размере 20% для стран, не заключивших с Россией договоров об избежании двойного налогообложения;

  • иностранные компании должны выплачивать 20% своей прибыли, полученной из других источников в России.

Налог на прибыль применяется к российским компаниям, а также к иностранным компаниям , ведущим свою деятельность в России или получающим доход на территории России.

Наши юристы в России могут предложить полную информацию о российском налоговом законодательстве.

Взносы на социальное страхование в России

Взносы на социальное страхование уплачиваются в федеральный бюджет, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования.Ставки этих взносов составляют 30% для дохода до 67 000 рублей в год и 10% для доходов, превышающих 67 000 рублей, и они оплачиваются работодателем. Работодатели также должны платить от 0,2% до 8,5% за травмы и профессиональные заболевания.

Подоходный налог применяется к работникам и самозанятым лицам и установлен в размере 13%. Для нерезидентов подоходный налог установлен в размере 30%.

Налог на добавленную стоимость в России

Налог на добавленную стоимость (НДС) в России установлен в размере 18% для импортируемых товаров или услуг.Пониженная ставка НДС в размере 10% применяется к продуктам питания, медицинским товарам и печатной продукции.

Финансовые услуги, образование, культурные услуги и некоторые медицинские услуги освобождены от уплаты НДС .

Налог на активы в России применяется к собственности, которая принадлежит российским компаниям и офисам иностранных компаний. Ставка составляет 2,2%, налог взимается администрацией области. Налог на рекламу применяется к расходам на рекламу, он не включает НДС и установлен в размере 5%.Налог на рекламу взимается местными властями.

Мы также можем помочь компаниям получить номера EORI для торговой деятельности в странах ЕС. Также мы можем помочь с регистрацией НДС в России .

Подача налоговых деклараций в России

Налоговый год заканчивается 31 -го числа декабря для физических лиц, которые должны подать свои налоговые декларации за предыдущий год до 30 -го апреля. Иностранные граждане, работающие в России в течение ограниченного периода времени, могут подать налоговую декларацию на раньше, а также должны подать декларацию о заработанном доходе. Иностранные граждане должны подать декларацию не позднее, чем через месяц после выезда из России.

Для компаний и индивидуальных предпринимателей финансовый год заканчивается 31 -го числа декабря, как и в случае с физическими лицами, однако компаний должны подать свои налоговые декларации до конца марта следующих лет , в то время как индивидуальные предприниматели должны уплатить свои налоги заранее, а именно:

  • первый платеж должен быть произведен до 15 -го числа июля;

  • второй платеж должен быть произведен до 15 -го августа;

  • последний платеж должен быть произведен до 15 -го ноября того же налогового года.

Компании с ограниченной ответственностью должны подать свои декларации до конца марта следующего года, однако они также должны уплатить авансом своих налогов , которые будут оцениваться на основе дохода, полученного в предыдущем квартале. Российские компании также могут подавать свои налоговые декларации в электронном виде. Представители компаний также должны подать декларацию о правильности предоставленной информации в местные налоговые органы.

Иностранные компании, ведущие бизнес в России , также могут ссылаться на соглашения об избежании двойного налогообложения, подписанные их странами происхождения с Россией, для вычета части налогов, уплаченных в России.

Стратегии минимизации налогов в России

Благотворительные пожертвования — популярная стратегия минимизации налогов . Налогоплательщики могут жертвовать определенные суммы, и из этих пожертвований могут производиться вычеты. Пожертвования проще всего сделать наличными, но они могут принимать форму материальных и нематериальных активов.Могут быть доступны вычеты по процентам, уплаченным по инвестиционным займам, особенно при предоплате процентов.

Перенос налоговых вычетов в текущий финансовый год также может быть способом максимизировать налоговые вычеты . Это означает, что инвесторы в России могут делать определенные покупки или вложения заранее. Вот некоторые примеры:

— ожидаемые подарки для сотрудников или деловых партнеров,

— ремонт недвижимости в России,

— предоплата подписок на членство.

При инвестировании в Россию рекомендуется обратиться за помощью к профессиональному налоговому планировщику. Наша Российская юридическая фирма может предоставить различные услуги и предложить вам полную информацию о налогах в России . Компании, работающие в России, также должны знать, что страна подписала около 80 договоров об избежании двойного налогообложения с другими странами.

Почему так важна минимизация налогов?

Минимизация налогов — это намного больше, чем просто попытка уменьшить сумму денег, которая должна быть выплачена при наступлении срока годового расчета подоходного налога.Это включает долгосрочное финансовое планирование, преданность делу и глубокое понимание различных процессов налогового планирования и налогового управления.

Включив стратегий минимизации налогов в схему управления вашей компанией, вы можете быть уверены, что ваша компания в России не упустит значительных возможностей.

Налогообложение иностранных юридических лиц в России

Иностранные компании в России подлежат налогообложению прибыли только в том случае, если они имеют зарегистрированный офис в стране, в противном случае они не будут облагаться налогом на прибыль. прибыль, которую они получают. Налоги у источника применяются к иностранным компаниям, получающим прибыль в России, , если прибыль поступает из других источников, кроме постоянного представительства . Эти компании должны также зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в России при определенных обстоятельствах.

Удерживаемые налоги применяются к дивидендам , роялти , доходам, полученным от распределения прибыли от собственности или распределения капитала после ликвидации компании . Проценты также облагаются российскими налогами у источника , если они связаны с долгами, долгами по распределению прибыли или облигациями. Компании, участвующие в сделках с недвижимостью, таких как продажа или аренда недвижимого имущества в России , должны уплатить налогов у источника . Прибыль от грузовой деятельности также подлежит налогообложению в России.

Налог на имущество, применяемый к иностранным компаниям в России

В соответствии с Налоговым кодексом РФ , иностранное юридическое лицо подлежит обложению налогом на имущество при соблюдении следующих условий:

  • , если иностранная компания имеет постоянное представительство в России, налог на имущество будет взиматься как с движимого, так и с недвижимого имущества учреждения,

  • иностранных компаний , осуществляющих коммерческую деятельность без необходимости имея зарегистрированный офис, будет уплачиваться только налог на недвижимое имущество .

Налогообложение недвижимого имущества отличается для иностранных компаний и российских компаний. Налог применяется к недвижимому имуществу иностранных компаний. , которые не имеют зарегистрированного офиса в России, взимается с инвентарной стоимости имущества, в то время как с российских компаний взимается среднегодовая стоимость имущества.

Налоговые ставки, применяемые к иностранным компаниям в России

Максимальная ставка налога на прибыль составляет 20% в России, 2% идет в федеральный бюджет и 18% идет в региональный бюджет.Региональные власти предоставляют налоговые льготы , которые обычно используются как уменьшение налога на прибыль . Эти скидки могут достигать 4,5% от налоговой ставки. Проценты облагаются налогом по ставке 20%, в то время как для иностранных юридических лиц применяется ставка налога 15% на дивиденды, отправленные материнской компании, но если применяются соглашения об избежании двойного налогообложения , применяются налоговые вычеты.

Если вы хотите начать бизнес и вам нужна помощь, наша юридическая фирма в России может предоставить вам необходимую юридическую помощь.так что не стесняйтесь свяжитесь с нами .

.

Когда вы платите налоги на акции? | Финансы

Обычно вы платите налоги на прирост стоимости акций при продаже акций. Если по акциям выплачиваются дивиденды, вы, как правило, должны платить налоги с дивидендов по мере их получения. Если у вас есть акции, ценные бумаги или средства на счете с отсроченным налогом, например, в индивидуальном пенсионном соглашении или 401 (k), вы, как правило, будете платить налоги на акции, когда снимаете деньги со счета, а не когда продаете отдельные акции. внутри учетной записи.

Прирост капитала по акциям

Обычно вы должны платить налог на прирост капитала от продажи акций, если стоимость акций выросла с тех пор, как вы приобрели их.Налог на прирост капитала по акциям, которые у вас были более года, обычно ниже, чем обычный подоходный налог. Если у вас есть акции менее года, вы просто платите обычную ставку дохода.

Прирост капитала — это разница между продажной ценой акции за вычетом любых комиссий, которые вы заплатили за ее продажу, и покупной ценой, к которой вы добавляете все комиссии, которые вы заплатили за покупку акций. Эта стоимость, равная цене покупки с любыми комиссиями, называется базой стоимости акций.

Ставки долгосрочного прироста капитала составляют 0, 15 или 20 процентов, в зависимости от вашего дохода, и большинство налогоплательщиков платят 15 процентов.

Вычитание убытков капитала

Если у вас был убыток капитала, то есть запасы уменьшились в стоимости, вы можете потребовать это как вычет.

Как правило, вы можете вычесть капитальные убытки из прироста капитала. Вы также можете ежегодно вычитать до 3000 долларов капитальных убытков из своего обычного дохода. Если у вас было больше капитальных убытков, чем это, вы можете перенести их на последующие годы, пока они не будут израсходованы по правилу 3000 долларов или вычтены из прироста капитала.

Иногда стоит продать убыточные акции или другие капитальные активы, чтобы уравновесить прирост капитала.Если акция становится бесполезной, вы можете рассматривать ее как потерю капитала при условии, что вы тщательно задокументируете этот факт. Сообщайте о приросте капитала и убытках в форме IRS 8949.

Правило бесполезной продажи

Если вы продаете акции в убыток и покупаете ту же или практически идентичную ценную бумагу в течение 30 дней, это считается промывной продажей. Вы не можете требовать потери капитала при продаже с убытком, хотя вы можете добавить убыток к своей стоимости в новом запасе. В противном случае люди могли бы продавать и выкупать акции, стоимость которых снизилась, в любое время, чтобы возместить убытки.

Это означает, что вы в конечном итоге сможете сэкономить на приросте капитала или потребовать более крупных капитальных убытков, когда, наконец, навсегда закроете свою позицию.

Уплата налогов на дивиденды по акциям

Если вы владеете акциями или паевым инвестиционным фондом, который выплачивает дивиденды, то есть денежные средства или акции, переданные владельцам акций компанией-эмитентом, вы часто должны платить налог на эти дивиденды. Вам часто сообщают о дивидендах, используя форму IRS 1099-DIV.

Большинство дивидендов называется IRS обыкновенными дивидендами и облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.Некоторые дивиденды, известные как квалифицированные дивиденды, подлежат особому налогообложению. Вы платите налог с них по ставке прироста капитала. Обычно это всего 15 процентов, хотя некоторые налогоплательщики платят 0 или 20 процентов, в зависимости от общего дохода.

Если вы участвуете в плане реинвестирования дивидендов, вы должны платить налог с получаемых дивидендов, даже если вы используете их для покупки дополнительных акций. Если вы получаете акции со скидкой, сама скидка является налогооблагаемым доходом в виде дивидендов.

Запасы в пенсионных планах

Если вы владеете акциями через пенсионный план с отложенным налогом, такой как IRA или 401 (k), его налоговый режим является особым.Вместо того, чтобы платить налог на прирост капитала или дивиденды при покупке, продаже и хранении акций и фондов, вы платите налог на средства, которые снимаете со счета.

Если вы снимаете деньги до того, как вам исполнится 59 1/2, обычно применяются специальные 10-процентные налоговые штрафы. Эти штрафы могут быть отменены, если вы используете деньги для утвержденной цели, включая некоторые медицинские расходы, медицинское страхование, когда вы безработный, или расходы на высшее образование для себя и своей семьи. Те, кто впервые покупает жилье, могут снять до 10 000 долларов на домашние расходы из IRA без каких-либо налоговых штрафов.

Как только вы достигнете возраста 70 1/2 лет, вы должны начать снимать деньги со счета по минимальному графику, опубликованному IRS, или столкнетесь со значительным налоговым штрафом в размере 50 процентов средств, которые вы должны были снимать каждый год.

IRA Roth

Некоторые IRA и 401 (k) s являются учетными записями Roth. С этих счетов вы платите налог на деньги, которые вы положили на счет, как обычно, но вы никогда не платите налог на прибыль, при условии, что вы снимаете средства после того, как вам исполнилось 59 1/2.

Как правило, вы можете конвертировать IRA в IRA Рота, уплатив отложенный налог.Счета Roth могут быть полезны, если вы ожидаете больших прибылей или попадете в категорию высоких налогов в пенсионном возрасте. IRA Roth не подлежат обязательному минимальному распределению, если вы его не унаследуете.

Унаследованные акции

Если вы унаследовали акции от кого-то, применяются особые правила для расчета налоговой базы акций. Как правило, налоговой базой является стоимость акций на день смерти предыдущего владельца. В некоторых случаях это может быть свидание на полгода позже.

В любом случае это может сэкономить семьям много денег, поскольку прирост капитала на акции может быть намного ниже, если ее продает наследник, а не первоначальный владелец.Некоторым имениям может потребоваться уплатить налог на наследство, но это относится только к довольно большим имениям.

Inherited IRA

Специальные правила также применяются, если вы унаследовали IRA. Как правило, для унаследованного традиционного IRA вы должны взять минимальное количество распределений в течение вашей жизни или в течение первых пяти лет после наследования учетной записи. Штрафы за вывод не применяются, даже если вам меньше 59 1/2.

Если вы унаследовали IRA от своего супруга, при определенных обстоятельствах вы можете рассматривать его как свою собственную.

S Corporation Подоходный налог с акций

S-корпорация — это особый вид корпораций в соответствии с налоговым законодательством, предназначенный для малых предприятий. По сути, он передает свои прибыли и убытки своим акционерам, которые отчитываются и уплачивают налоги с операций компании через свои индивидуальные подоходные налоги. Компания также подает собственную налоговую декларацию по форме 1120-S IRS.

Если вы являетесь акционером корпорации S, рассчитывайте каждый год получать документацию о прибылях и убытках компании и вашей доле в ней.Вы можете вычесть убытки в соответствии с вашей базой в компании — числом, которое основано на ваших первоначальных инвестициях и увеличивается с каждым прибыльным годом и уменьшается с каждым убытком в соответствии с правилами IRS.

Пожертвовать акции

Так же, как вы можете пожертвовать деньги или другие ценности на благотворительность, вы также можете пожертвовать акции. Если вы это сделаете, вы, как правило, можете потребовать полную рыночную стоимость акций в качестве благотворительного пожертвования. Это может сэкономить вам деньги по сравнению с продажей акций и пожертвованием выручки, поскольку вам не придется платить налог на прирост капитала с подаренных акций.

Чтобы подать заявку на благотворительные пожертвования, вы должны перечислить свои вычеты, а не брать стандартные вычеты.

Изменения в налоговом законодательстве 2018

Ставки долгосрочного прироста капитала в период с 2017 по 2018 год остаются примерно такими же, хотя обычный подоходный налог снижается. Это может означать более низкие ставки налога на краткосрочное владение акциями и на снятие средств со счетов с отсроченным налогом.

Стандартный вычет также увеличивается, что может означать, что меньшее количество людей будет делать детализированные вычеты на пожертвования, включая пожертвования запасов.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *