Финансовый план представляет собой: Финансовый план: цель, функции, процесс составления

Содержание

Финансовый план и его роль в управлении денежными потоками предприятия



В статье рассмотрены особенности формирования финансового плана в качестве основы стратегического финансового планирования предприятия, определены преимущества и недостатки использования финансового плана на предприятиях железнодорожного транспорта, предложены меры по совершенствованию финансового планирования в организации.

Ключевые слова: финансовый план, денежные средства, планирование, эффективность, железнодорожный транспорт.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что без использования финансового плана предприятия трудно обеспечить устойчивое финансовое состояние в будущем, сформировать достаточный объем финансовых ресурсов на развитие при минимальных затратах, а следовательно, достичь конкурентоспособности на рынке. С помощью финансового планирования и прогнозирования конкретизируются намеченные прогнозы, определяются взаимосвязанные задачи и последовательность их реализации в достижении выбранной цели. Однако не многие предприятия могут построить систему финансового планирования таким образом, чтобы она позволяла определять точные результаты.

Финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности его деятельности в предстоящем периоде [2, с. 59].

Объектом финансового планирования являются финансовые ресурсы, которые формируются в процессе создания и распределения валового национального продукта.

Субъектом финансового планирования является отдельные предприятия, учреждения, организации и граждане, которые анализируют финансовые ресурсы для их эффективного использования.

Цели финансового планирования предприятия зависят от выбранных критериев принятия финансовых решений [5, с. 87]:

1) увеличение сбыта;

2) рост прибыли;

3) максимизация собственности владельцев бизнеса.

Финансовое планирование в организации выполняет следующие задачи:

  1. проверяет согласованность поставленных целей и их осуществимость;
  2. конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;
  3. выявляет резервы роста доходов и способы их мобилизации;
  4. обеспечивает воспроизводственный процесс необходимыми источниками финансирования;
  5. определяет формы наиболее эффективного использования финансовых ресурсов;
  6. обеспечивает соблюдение интересов инвесторов, кредиторов и государства;
  7. определяет программы мероприятий и проведение их в случае наступления неблагоприятных событий;
  8. осуществляет контроль за финансовым состоянием организации.

Инструментом финансового планирования является финансовый план предприятия.

Финансовый план — это документ, отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксирующих баланс доходов и направлений расходов предприятия, включая платежи в бюджет на планируемый период [1, с. 18]. Советы директоров крупных акционерных обществ утверждают финансовые планы в качестве целевых параметров работы предприятия на выбранный отрезок времени.

Следует отметить, что крупнейшие монополии, к которым относится и ОАО «Российские железные дороги», сохраняют теорию и практику подмены финансового планирования бюджетированием, что не соответствует современным требованиям. При разработке финансовых планов формально применяется балансовый метод (баланс доходов и затрат) и в качестве главной его цели выступает требование обеспечения высокой прибыльности железнодорожного транспорта [6, с. 802].

Суть балансового метода планирования финансовых показателей — через баланс согласовываются существующие в наличии финансовые ресурсы и реальная надобность в них. К примеру, балансовая увязка по денежным фондам исчисляется по формуле 1.

Онп + П = Р + Окп, (1)

где Онп — остаток средств фонда на начало расчетного периода;

П — поступление средств в фонды;

Р — расходование средств фонда;

Окп — остаток средств фонда на конец расчетного периода [2, с. 96].

По нашему мнению, существующий подход к финансовому планированию не является эффективным, так как финансовый план должен не только увязывать доходы и затраты железнодорожного транспорта, но и определять финансовые цели и устанавливать степень соответствия этих целей текущему финансовому положению железнодорожной отрасли.

Кондаурова Л. А. выделила недостатки существующей системы финансового планирования в ОАО «Российские железные дороги» [3, с. 23]:

– планирование только доходов и затрат с разбивкой по видам деятельности, службам, источникам поступления и направления затрат;

– сбалансированность финансовых планов осуществляется посредством перераспределения финансовых средств в рамках отрасли;

– отсутствует согласованность производственных и финансовых показателей деятельности.

Положительной стороной финансового плана ОАО «РЖД» является то, что в цели планирования включается достижение финансовой устойчивости, поэтому регулярно проводится глубокая оценка финансового состояния.

Денежные средства, доходы, расходы, активы (за исключением денежных средств), обязательства и капитал представляют собой исчерпывающую совокупность элементов, своего рода «кирпичиков», из которых строится система финансовых планов предприятия. Принцип представления финансовых планов предприятия в виде сочетания данных элементов показан в таблице 1.

Таблица 1

Элементы финансового планирования [5, с. 88]

Планы

Элементы планирования

Денежные

средства

Доходы

Расходы

Активы

Обязательства

Капитал

План движения денежных средств

+

План продаж

+

План операционных расходов

+

План капитальных вложений

+

Кредитный план

+

План выплаты дивидендов

+

План доходов и расходов

+

+

План распределения чистой прибыли

+

+

+

Следует отметить, что ввиду отсутствия унифицированных форм и видов финансовых планов (кроме рекомендованных для государственных организаций) реальный сектор экономики самостоятельно формирует такую систему, формы и виды ее отдельных документов. Эта задача не всегда эффективно решается предприятиями, негативно влияет на качество финансовых планов, создает препятствия для решения отдельных задач его развития [4, с. 76]. Поэтому возникает потребность в обосновании методологических основ типологии финансовых планов, которая лежит в теоретической плоскости, но имеет большое практическое значение, так как создает предпосылки для формирования в организации взаимосогласованных, сбалансированных документов в системе финансового планирования. Это требует четкого определения критериев классификации финансовых планов и их ранжирование.

Для совершенствования финансового планирования на предприятиях железнодорожного транспорта предлагается разделение структуры финансового плана, выделение в нем 2-ух составных частей:

  1. Операционный финансовый план (годовой).
  2. Капитальный финансовый план (пятилетний).

Трехлетний финансовый план, формируемый в настоящее время в компании, в данном случае можно исключить, так как все стратегические инициативы будут включены в пятилетний план, а реализацию отдельных этапов стратегии, наряду с ликвидацией «узких» мест и достижением оперативной финансовой устойчивости, включают в себя годовые планы.

По мнению автора, в операционном финансовом плане ОАО «РЖД» целесообразно установить требование поддержания минимального остатка денежных средств для удовлетворения операционных надобностей. Данное требование обуславливается сезонностью работы, капитальных затрат и обслуживания долговых обязательств.

Цель капитального финансового плана — планирование капитальных инвестиций в максимально прибыльные инвестиционные проекты, позволяющие поддерживать и развивать инфраструктуру железнодорожного транспорта. Для этого как дополнение к пятилетнему финансовому плану, в ОАО «Российские железные дороги» предлагается разрабатывать следующие планы:

– план ремонта, в котором раскрываются средства, необходимые для развития инфраструктуры, улучшения оборудования и подвижного состава;

– план обновления и приобретения подвижного состава, в котором систематизируются возможные источники финансирования новых приобретений;

– план модернизации информационных технологий, который систематизирует необходимые инвестиции и служит основой для учета капитальных затрат на информационные технологии.

Необходимость такой детализации капитального финансового плана связана с общими проблемами железнодорожного транспорта: необходимостью обновления и замены физически и морально устаревшего оборудования, обеспечения безопасности пассажирских перевозок, а также с различными правовыми требованиями.

Составление отдельных финансовых планов для ремонтов, обновления подвижного состава, инфраструктуры и модернизации информационных технологий является целесообразным, т. к. позволит более рационально учитывать в пятилетнем и годовом финансовых планах долгосрочные потребности ОАО «РЖД» в обновлении основных средств, а также последовательно ликвидировать отставание отложенных инвестиций для инфраструктуры и подвижного состава.

На основе проведенного исследования можно сделать вывод, что структура финансового плана, предлагаемая для предприятий железнодорожного транспорта, является оптимальной, делает более прозрачным движение денежных средств и позволяет руководству компании эффективно руководить доходами, расходами и долговыми обязательствами. В особенности, если будет соблюдаться принцип согласованности операционного и капитального финансовых планов.

Литература:

  1. Биджев К. С., Глотова И. И. Финансовое планирование и прогнозирование // Научно-методический электронный журнал «Концепт». — 2016.
  2. Козенкова Т. А. Методология и концепция управления финансами интегрированных структур. — М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг». 2014.
  3. Кондаурова Л. А. Современные проблемы финансового планирования на предприятиях железнодорожного транспорта / Л. А. Кондаурова // Сибирская Финансовая Школа, 2013. — Вып. 3. — С. 23–27
  4. Кюрджиев С. П., Мамбетова А. А., Пешкова Е. П. Оптимизационные процедуры подготовки финансовых планов организации//Финансовые исследования. 2017. № 3 (56). С. 76–84.
  5. Филатова Т. В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Филатова Т. В. — М.: ИНФРА-М Издательский Дом, 2016.
  6. Экономика железнодорожного транспорта: Учеб. для вузов ж.-д. транспорта / Н. П. Терёшина, В. Г. Галабурда, М. Ф. Трихунков и др.; Под ред. Н. П. Терёшиной, Б. М. Лапидуса, М. Ф. Трихункова. — М.: УМЦ ЖДТ, 2016.

Основные термины (генерируются автоматически): финансовое планирование, железнодорожный транспорт, финансовый план, план, подвижной состав, средство, капитальный финансовый план, предприятие, операционный финансовый план, расчетный период.

Урок 2. Планирование и учет финансов

Урок 2. Планирование и учет финансовФинансовая грамотность предполагает не только знание теории денег и их обесценивания. Любому человеку или организации просто необходимо финансовое планирование и учет своих финансов. Почему же это так важно? Дело в психологии денег. Если вы не ведете учет потраченных денег, не планируете на будущее, то вы всегда будете тратить столько, сколько зарабатываете. Вы наверняка сами убеждались в этом. Даже если удалось отложить какую-то сумму денег, в итоге рано или поздно она вынимается из запасов и тратится на текущие потребности.

Когда вы собственными глазами видите количество заработанных и потраченных денег, то избегаете искушения тратить весь заработок, начинаете откладывать часть зарплаты и начинаете подумывать об инвестициях. Поэтому финансовое планирование делает очень важное дело — оно наглядно показывает все ваши операции с деньгами. Те, кто считают скучным это занятие и не планируют, всегда удивляются куда исчезают все деньги и им постоянно их не хватает. Даже если в какой-то момент их доход увеличивается вдвое, в итоге через какое-то время перед ними предстает все та же проблема в виде недостатка денег, потому что они не имеют финансовой цели. А если человек берет кредит, ситуация ухудшается на очень длительное время. Теперь вы понимаете, насколько важен учет ваших финансов, поэтому приступим к этой теме более детально.

Стоит сразу сказать, что если вы считаете, что суть планирования в том, чтобы накопить деньги и купить машину или дом, то это главная ошибка, которую вы должны будете исправить. Вы поймете, почему такое мышление является неправильным с экономической точки зрения в четвертом уроке. Но до этого вы должны осознать не менее важные вещи.

Содержание

  1. Финансовое планирование организации
  2. Личное финансовое планирование
  3. Пять шагов финансового планирования
  4. Программы для планирования личного бюджета
  5. Проверочный тест
  6. Отзывы и комментарии

Прежде чем приступить к личному финансовому планированию, рассмотрим планирование организаций. Если в будущем вы хотите открыть свой собственный бизнес, вам не обойтись без финансового планирования.

Финансовое планирование организации

Финансовое планирование — это планирование всех доходов и расходов для обеспечения развития организации («Финансовый менеджмент и налогообложение организаций», Левчаев А. П.). Финансовых планов может быть несколько в зависимости от целей и направлений. Такой план представляет собой балансовую форму в виде сгруппированных статей доходов и расходов, планируемых к получению и финансированию в предстоящем периоде.

До того как приступить к разработке финансового плана, необходимо понять задачи финансового планирования.

Основными задачами финансового планирования являются:

  • Определение путей эффективного вложения капитала.
  • Контроль за финансовым состоянием.
  • Соблюдение интересов инвесторов и акционеров.
  • Установление разумных отношений с бюджетом, банками и внебюджетными фондами.
  • Выявление скрытых резервов.
  • Обеспечение необходимыми ресурсами деятельности организации.

До того, как заняться составлением плана, необходимо осознать финансовое состояние организации. Чтобы вылечить пациента и поддерживать его здоровье, нужно поставить ему диагноз. Именно этим и стоит заняться в первую очередь.

Сводный финансовый план на определенный период называется бюджетом. То есть бюджет строится на основе двух материй — денег и времени. Вы четко прописываете определенный период времени, на который рассчитан ваш финансовый план, после чего распределяете финансовые (и не только) ресурсы.

Бюджет может быть на уровне личных финансов, организации или государства. Несмотря на разные масштабы, бюджет любого уровня имеет одни и те же признаки и критерии. Например, если ваши или государственные доходы превышают расходы, это называется профицитом бюджета. Если же количество расходов превышает доходы, тогда возникает бюджетный дефицит и многое начинает выходить из-под контроля. Профицит является более желательным, нежели дефицит, однако лишние деньги нужно немедленно запускать в оборот, соблюдая баланс.

На первых порах повышения финансовой грамотности вы можете считать, что бюджет и финансовый план — это одно и то же. Разница может быть только в том, что финансовый план иногда дополняется какими-то рекомендациями, целями, а бюджет в основном имеет дело с цифрами и графиками. В финансовом плане заложен бюджет и между ними часто можно ставить знак равенства.

Помимо задач финансового планирования существуют еще и его принципы:

  • Прогнозирование. Анализируется экономическое состояние организации и страны (иногда и всего мира, если это транснациональная корпорация). Качество прогноза определяет качество финансового плана.
  • Оптимизация. Это значит уменьшение расходов без ущерба для организации и ее сотрудников и наиболее эффективное вложение денег.
  • Контроль. Грамотный финансовый план не допускает безответственности, четко показывает кто за что отвечает и позволяет контролировать все аспекты организации.
  • Документирование. Ведение документов является естественным следствием контроля.
  • Координация. Финансовые планы разных подразделений должны разрабатываться в тесной связи друг с другом. Иногда вполне разумно сделать упор (читайте — вложить больше денег) в одно подразделение, пожертвовав некоторыми расходами на другое.
  • Выделение приоритетов. Для того, чтобы выполнить финансовый план, руководитель должен определить четкие и ясные цели. Главным приоритетам должны подчиняться все действия и финансовые сделки организации. Без приоритетов компания может потратить массу денег на совсем ненужные направления и просто-напросто потерпеть финансовый крах.
  • Адекватность. Очень похвально ставить себе амбициозные цели, однако ничем не подкрепленные амбиции могут привести к печальным последствиям.
  • Многовариантность и гибкость. План может быть скорректирован с учетом экономического климата. Экономика меняется каждый день, поэтому нужно отслеживать ее тенденции и вносить поправки в финансовый план.

Составление финансового плана — это комплексное и сложное занятие. Поэтому мы сосредоточимся на общих и понятных чертах. Доходы и расходы составляют основу бюджета любой организации, государства или обычного человека. Существуют такие статьи:

Доходы и поступления средств

  • Прибыль от продажи продукции, работ и услуг.
  • Прибыль от прочей реализации (основных средств и других активов).
  • Амортизационные отчисления.
  • Поступление денег от других компаний.
  • Планируемые доходы, не имеющие отношения к реализации товаров, работ и услуг. Это могут быть доходы от ценных бумаг, долевого участия в уставном капитале других компаний, сдачи имущества в аренду, хранения финансов на депозитах.

Расходы и отчисления средств

  • Налоги, уплаченные из прибыли и другие.
  • Расходы амортизационных отчислений.
  • Заработная плата.
  • Стоимость сырья и других ресурсов.
  • Погашения кредитов.
  • Аренда помещений.
  • Прочие расходы.

Это все, что любому финансово грамотному человеку нужно знать, если он пока что не рассматривает возможность управления собственной организацией. Когда же вы твердо решите ступить на этот путь, вам предстоит изучить намного больше информации, либо же нанять финансового консультанта.

Теперь пришло время рассмотреть личное финансовое планирование, которое вы можете составить сами, придерживаясь определенных инструкций.

Личное финансовое планирование

Для грамотного личного финансового планирования вам не повредит пройти курс по тайм-менеджменту. Этот курс научит вас правильно распределять время в разных сферах для получения дохода от них. В четвертом уроке мы рассмотрим способы получения дополнительного дохода, поэтому вам нужно научиться ставить правильные цели и вырабатывать стратегию их достижения, правильно распределяя свое время и усилия. Сочетание этих двух навыков поможет вам стать на ноги в финансовом плане.

Личное финансовое планирование позволит любому человеку правильно оценить свое финансовое состояние и распределить ресурсы для получения большего дохода. Если на вас навевает скуку работа с бумагой, которую нужно заполнять и дополнять каждый день, позже вы увидите список приложений с приятным дизайном и функционалом, недоступными обычному листу бумаги.

Прежде всего вам нужно осознать тот факт, что любая сэкономленная денежная единица может превратиться спустя какое-то время в две и больше. Если же она потрачена на что-то ненужное, вы лишаетесь этой возможности. Вспомните, какое количество бесполезных трат вы совершили за год и умножьте эту цифру на три — вероятно, такую сумму вы могли бы получить через год или два при правильном инвестировании. Большинство финансово преуспевающих людей поэтому и достигли своих вершин — они привыкли тратить минимум, а остальные деньги вкладывать во что-то. Ведь всем известны истории, когда выигравшие в лотерею в итоге всего за год становились опять нищими. Они не были финансово грамотными. Однако если бы они уделили финансовому планированию хотя бы пару часов, то могли бы наглядно увидеть, что всего спустя год этих денег не останется.

Перед тем, как составить свой личный финансовый план, вы должны знать принципы планирования.

Принципы планирования личных финансов

  1. Принцип экономии. Терпение — сила. Это качество помогает любому человеку в любой сфере жизни, оно же поможет и в личных финансах. Желание немедленного удовлетворения и нетерпение это признак незрелого, детского поведения. Все мы знаем, что нужно экономить, но делает это очень небольшой процент людей. Однако и до крайности доходить не стоит, потому что экономия ради экономии тоже до добра не доведет. Позже мы расскажем вам, что нужно делать с сэкономленными деньгами.
  2. Принцип достаточности. Нужно поставить барьер между собой и современным медиа. Функция любой рекламы в том, чтобы показать вам, что вы будете несчастны, если не купите этот товар. Научитесь размышлять о полезности приобретения товара именно с позиции ценности. Если товар не принесет вам ничего, кроме сомнительного удовольствия, не покупайте его. Будьте довольны нынешним положением и думайте о том, что сделать его еще лучше вам поможет ощущение самодостаточности. Самодостаточность не значит сидеть сложа руки, это значит быть счастливым уже сейчас, но при этом знать, как может стать еще лучше. Будьте благодарны — это одно из самых недооцененных качеств человека.
  3. Принцип работоспособности. Для хорошей жизни очень важно найти такую работу, на которой вы не будете думать только о деньгах. В этом случае ваша работоспособность повысится в несколько раз, а вместе с ней и доходы. Любите то, что делаете. Это поможет находиться всегда в приподнятом настроении и находить время и силы для многого другого.
  4. Принцип исследования. Финансовая грамотность предполагает постоянное осознанное отношение к деньгам и возможностям. Выясните, какие продукты и товары вам в самом деле необходимы и не переплачивайте за более дорогие версии. Все ваши сегодняшние финансовые решения касаются вас и вашей семьи в будущем.
  5. Принцип приоритетности. Каждый день мы сталкиваемся с одной очень важной проблемой — на что потратить и куда вложить свои деньги. С этим сталкиваются даже миллионеры. Помните, что если вы покупаете один дорогой товар, вы лишаетесь другого. При помощи одного товара или услуги вы становитесь умнее и лучше, при помощи второго деградируете. Как показывает практика, вторые товары покупаются намного чаще. Отличайте первые от вторых.
  6. Принцип отслеживания. Управление деньгами должно стать привычкой. Бездумные траты денег ведут к финансовому краху. Отслеживайте и всегда помните о том, сколько у вас денег и на что вы их тратите.
  7. Принцип скромной жизни. Пускай даже на время. Вам нужно добиться того, чтобы ваш доход формировался без вашего участия и только тогда вы можете себе позволить намного больше. Если ваш пассивный доход достигает нужной вам суммы и радует вас без остановок, это верный признак того, что вы добились финансовой независимости. Скромная жизнь не значит плохая, это значит более разумная. Конечно, если вы работаете с людьми, у вас должна быть хорошая и опрятная одежда. Смысл в том, чтобы не покупать лишнюю одежду.
  8. Принцип избежания долгов. Любой кредит и долг съедает часть вашего финансового будущего. Он возможен в некоторых случаях, о которых мы поговорим позже.
  9. Принцип упрощения. Простота ведет к эффективности, пониманию и отсутствию стресса. Любая новая вещь помимо хороших эмоций несет в себе и много плохих. Покупка нового дорогого телефона просто склоняет вас к тому, чтобы играть на нем в хорошие игры и использовать бессмысленные приложения. Упрощение в стиле дзэн поможет любому человеку стать более счастливым, а в нашем случае еще и финансово грамотным.
  10. Принцип инвестирования. Помните об инфляции? Простое хранение денег конечно лучше, чем бездумная их трата, но и эффективным такое поведение тоже не назовешь. Инвестирование всегда несет определенный риск, однако без этого в мире денег нельзя. Читайте много книжек, смотрите видео и размышляйте.
  11. Принцип осторожности. Состоятельного человека характеризует не дорогая машина, а то, сколько он может прожить месяцев, если сегодня лишится работы. Говорят, что если вам хватит денег на шесть месяцев хорошей жизни, значит вы можете считаться средним классом. И тем не менее суть финансового благополучия в том, чтобы не работать (или работать там, где нравится) и при этом иметь постоянный приток дохода.
  12. Принцип сотрудничества. Конечно можно иметь неплохой доход, работая в одиночку, но информационный век предлагает большое количество возможностей для кооперации с другими людьми. Принцип синергии работает очень хорошо именно в финансовой сфере. Подобрав правильную команду, любой человек может генерировать больше дохода.

Теперь, когда мы познакомились с принципами планирования личных финансов, самое время перейти к практике.

Пять шагов финансового планирования

Финансовое планирование учитывает всего пять шагов. К каждому шагу стоит относиться с должным вниманием и не приступать к следующему, пока окончательно не разобрались с предыдущим.

1

Оценка

Прежде всего вам нужно четко оценить каковы ваши активы и пассивы. Для начала определите, сколько у вас имеется наличных и электронных денег. Затем запишите в графу «активы» то, что приносит вам доход: депозит, месячная зарплата, инвестиции. В графу «пассивы» впишите все, что не приносит вам денег и вытягивает из вас деньги: машина, дом или ипотека, кредит, счета за квартплату, интернет и пользование мобильным телефоном. Определите хотя бы примерное количество денег, которые вы тратите в месяц на еду, одежду и развлечения. И да, машина и квартира являются вашим пассивом и об этом мы поговорим отдельно.

Избавьтесь от кредитов. Вы должны понимать, что в итоге вы все равно его отдадите, но он будет вытягивать из вас проценты и формировать синдром должника. Запомните: никаких долгов, минимальные потребности можно удовлетворить при любом доходе. Конечно не нужно подвергаться крайностям — жить в машине или ходить в порванной одежде.

Проще говоря, вы должны в итоге увидеть две примерные цифры — ваши общие доходы и расходы в месяц.

2

Цель

Без цели никуда, особенно если она долгосрочная. Собрать определенную сумму за пару месяцев способен почти каждый, но если речь идет о нескольких годах, тогда вам нужна железная дисциплина и мотивация. И именно постановка цели поможет вам в этом.

В идеале вы должны планировать на несколько лет вперед, потому что именно это является финансово грамотным поведением. Например, это может быть запись «Миллион долларов через десять лет». Она имеет свои недостатки, но уже лучше, чем ничего. Конечно ваша цель должна быть объективной, но с другой стороны очень легко себя недооценить и в итоге вы получите меньше, чем могли бы. Когда вы начнете разбираться в своих финансах и будете инвестировать деньги, то поймете, что миллион долларов способен накопить любой человек на планете. Давайте подумаем о том, какую цель должен ставить перед собой финансово грамотный человек.

Вашей финансовой целью не должно быть что-то вроде «Купить через два года машину» или «Купить через пять лет дом». Это экономически неправильное мышление, потому что даже если вы в итоге достигнете этого, у вас намного увеличатся расходы и всю оставшуюся жизнь вы будете тратить на поддержание функционирования автомобиля или дома. Цель «Через десять лет иметь миллион долларов» уже лучше, однако это значит, что по истечении этого периода времени вы просто начнете тратить свой миллион и в итоге скатитесь в то финансовое состояние, с которого начали. Вашей целью должно стать формирование пассивных источников дохода. Грубо говоря, это может быть миллионный счет в банке, который каждый год позволит вам не работать и снимать хорошие проценты. Однако банки и экономическая ситуация нестабильна, поэтому вам нужно помнить еще одно золотое правило: не кладите все яйца в одну корзину.

Если вашей целью станет «Миллион долларов в банке и еще пять источников пассивного дохода из разных инвестиций», то вот это уже близко к финансовой состоятельности. Об этом мы подробнее побеседуем в четвертом уроке.

3

Создание плана

Первым шагом в составлении плана является урезание ваших расходов. Это краеугольный камень финансовой грамотности. Помните, что человек способен тратить все имеющиеся у него деньги вне зависимости от уровня своих доходов. Поэтому прежде всего найдите статьи расходов, которые можно сократить или вообще убрать. Существует мнение, что почти при любом доходе можно снизить количество расходов на 50%.

И именно эти самые 50% вы должны откладывать в течении если не всей своей жизни, то хотя бы на время действия данного финансового плана. Это второй шаг.

Помните, что при желании и определенных навыках одну денежную единицу можно превратить в три и более. Поэтому чем больше вы откладываете, тем больше шанс приумножения этой суммы. Если вы не откладываете ни копейки, то путем нехитрых расчетов получаете ноль, умноженный на любое число и получаете в итоге ноль.

Третьим шагом является инвестирование. Об этом мы поговорим отдельно и очень подробно.

Итак, урезайте расходы, копите деньги и вкладывайте. Даже если вы только что выиграли в лотерею миллион долларов. Это касается каждого человека вне зависимости от текущего уровня его доходов.

4

Исполнение плана

Повесьте его на видное место. Если используете приложение, пускай оно будет у вас на главном экране, чтобы вы могли моментально в него зайти и ввести какие-либо изменения. Если вы купили еду, тут же внесите эту сумму в статьи расходов, при этом четко осознавая, какую сумму на питание в месяц вы себе выделили. Можете сесть на диету, это вообще прекрасный способ стать здоровым и богатым.

Ваш финансовый план должен стать вашей второй сущностью. Мы не советуем вам мыслить только категориями денег, потому что иначе вы станете деградировать как личность, но и не забывайте о ваших целях. Самые лучшие и великие цели достигаются при помощи личной эффективности и финансовой грамотности. Оставайтесь человеком, но помните о своем финансовом благополучии.

Кстати, если вам не нравится слово «план», придумайте свое мотивационное слово. Подумайте о том, какое слово будет вас вдохновлять, а не навевать скуку.

5

Мониторинг и переоценка

Нет никакой проблемы в корректировке плана. Когда вы составляли его первую версию, возможно вы еще весьма смутно понимали, куда будете их вкладывать. Когда вы урезали свои расходы и стали откладывать в идеале половину дохода, может пройти пара месяцев, прежде чем там соберется хорошая сумма. Потратьте эти месяцы на финансовые книги и потом скорректируйте свой финансовый план. Он всегда должен меняться в сторону сокращения расходов и оптимизации в инвестиции, а не наоборот. Это главное правило корректировки личного финансового плана.

Конечно вы могли выделить на еду совершенно ничтожное количество денег и в этом случае можете увеличить расходы на питание. Также не забывайте о продуктах, которые имеют свойство долго заканчиваться. Например, вы можете не думать о шампуне и бритвенных лезвиях, но через какое-то время вам они понадобятся. В этом случае есть смысл покупать оптом, но деньги на эти расходы вы должны брать только со статей других расходов.

На этом моменте вы наверняка считаете, что ваша жизнь превратится в сущий ад. Это правда, но при условии, если вы не будете искать новые источники дохода. Согласитесь, что если вы откладываете 50% доходов на инвестиции, то новые источники дохода позволят вам в итоге выбраться из первых трудностей и тратить больше денег на развлечения и прочие вещи. Помните о том, что другого пути нет. Никто не запрещает вам радоваться жизни и при этом искать новые возможности, которые предлагает жизнь.

Как мы уже говорили, финансовое планирование может показаться очень скучным занятием, потому что большинство людей в мире не любят цифры. А вот красивую графику и разноцветные картинки человек любит больше. Рассмотрим мобильные приложения, которые будут у вас всегда под рукой и обладают хорошей наглядностью и интерфейсом.

Программы для планирования личного бюджета

1

Monefy

Эта условно-бесплатная программа обладает очень приятным интерфейсом и имеет ряд преимуществ. Например, при помощи синхронизации с сервисом Dropbox вы можете вести семейный бюджет. Любая запись в этом приложении будет видна тем людям, с которым вы этот бюджет ведете. Однако вы можете использовать его и просто для себя. Приложение имеет встроенный калькулятор, что очень удобно.

Также стоит отметить красивый и информативный график, который поможет за несколько секунд увидеть, на что больше всего вы тратите деньги и что приносит вам больше дохода. Вы можете увидеть свои доходы и расходы за день, неделю, месяц и год, что поможет вам более осознанно относиться к своим деньгам.

2

Money Lover

Это приложение не только про учет и планирование финансов, оно постоянно развивается и уже сейчас пытается охватить многие аспекты жизни человека. Два кошелька вы можете завести бесплатно, за остальное придется заплатить небольшое количество денег.

Еще хорошим отличием от других приложенией являются две вкладки «Я должен» и «Мне должны». Как вы понимаете, первая вкладка должна быть всегда чиста, да и наличие второй не всегда сделает вашу жизнь лучше. Но если все же это случилось, приложение поможет не забыть обо всех долгах.

Также есть вкладка «Счета», позволяющая наконец узнать общую сумму ваших всех счетов — квартплата, аренда, интернет, телефон и так далее.

Помимо всего этого программа содержит конвертер валют, расчет процентной ставки и способна найти ближайший от вас банкомат.

3

Financius

Самое простое приложение из представленных. Оно состоит из трех простых пунктов меню «Аккаунты», «Транзакции» и «Отчеты». Вы можете отслеживать состояние финансов своей компании или любого члена семьи. Финансового планирования здесь нет, однако если вы неопытный пользователь приложений, можете начать с него. Оно бесплатное и без рекламы.

4

CoinKeeper

Это приложение представляет собой управление финансами и представлено в игровой форме. Для того, чтобы потратить на что-либо деньги, вам нужно перебросить монетку на конкретную иконку. Есть интересная функция под названием «Автоматический бюджет», она позволяет быстро рассчитать основные категории расходов на месяц.

Вы можете установить напоминания о повторяющихся расходах, а также вести учет вместе со своей семьей.

5

Toshl

Уникальность приложения в том, что оно постоянно напоминает вам о том, что вы можете превысить бюджет. Однако недостатками его является платное пользование, а также то, что некоторые вещи нужно вводить вручную.

Мы советуем вам попробовать все эти приложения и в итоге выбрать то, которое подходит вам больше всего. Они развиваются и эволюционируют, а значит в скором времени возможно добавление других функций. Если у вас нет возможности пользоваться мобильными приложениями, вашим услугам предлагаются интернет-сервисы. Их большое количество и достаточно сложно выделить какое-нибудь отдельно.

В следующем уроке мы рассмотрим финансовую систему и финансовые организации. А в этом мы изучили личное и организационное планирование. Мы выяснили, что особой разницы между планированием личных финансов и планированием финансовой организации нет и что существует много похожих моментов. Суть всегда одна и та же — сокращение расходов и направление финансовых потоков на инвестиции и приумножение капитала.

Проверьте свои знания

Если вы хотите проверить свои знания по теме данного урока, можете пройти небольшой тест, состоящий из нескольких вопросов. В каждом вопросе правильным может быть только 1 вариант. После выбора вами одного из вариантов, система автоматически переходит к следующему вопросу. На получаемые вами баллы влияет правильность ваших ответов и затраченное на прохождение время. Обратите внимание, что вопросы каждый раз разные, а варианты перемешиваются.

Урок 2. Планирование и учет финансовГригорий Кшеминский

Финансовое планирование

Финансовое планирование — алгоритм планирования всех доходов организации и их дальнейшее расходование с целью роста усовершенствования функционировании и роста организации.

 

Основы финансового планирования и его виды

 

В условиях рыночной экономики эффективность работы предприятий и фирм напрямую зависит от правильного и чёткого планирования всех финансовых процессов, ликвидности активов, анализа контрагентов, внутренней и внешней среды фирмы.

 

По временному типу все финансовые планы можно сформировать в три группы:

 

  • Долгосрочные.
  • Краткосрочные.
  • Текущие.

 

Долгосрочные финансовые планы составляются на период свыше 12 месяцев, как правило, это планы от года до 5 лет. Долгосрочное планирование финансовой деятельности включает самые основные аспекты, определяющие долгосрочные стратегии и пути развития предприятия, повышение рентабельности и укрепления внешних связей.

 

Оперативные финансовые планы, а по-другому, краткосрочные – составляются сроком на ближайший год. К понятию оперативных (краткосрочных) планов относят составление финансовых календарей, в том числе налоговых, эффективное планирование поставок поставщиков на текущий год и увеличение ликвидности оборотных средств.

 

К текущим планам относят планирование финансовых операций в текущем периоде (декада, месяц, квартал), анализ эффективности производства, а так же реализации товаров, услуг и работ.

 

 

Значение финансового планирования и Бизнес-План

 

Финансовое планирование является одной из сторон управления организацией. Планирование финансов тесно переплетается со всей хозяйственной деятельностью организации (предприятия, фирмы). Именно поэтому роль бизнес планирования в современной экономической ситуации лишь возрастает ускоренными темпами.

 

Бизнес-план – это документ, несущий в себе основное описание всестороннего планирования развития организации и повышения рентабельности. Такой план составляется не только для внутреннего использования, но и для различных кредиторов и инвесторов, с целью получения дополнительных инвестиций на развитие.

 

Бизнес-план – официальный документ с чёткими расчётами и прогнозированием, включающий основные, общепринятые разделы:

 

  • Резюме (вводная часть и краткое описание фирмы).
  • Описание товаров, услуг и работ.
  • Анализ рынка, конкурентной среды, поставщиков и иных контрагентов.
  • Производственный план.
  • Организационный план, административное планирование и штатное расписание.
  • План сбыта и маркетинговых стратегий.
  • Финансовый план (самая объемная часть документа!).
  • Анализ чувствительности проекта и всевозможных рисков.
  • Нормативно-законодательная база и сопровождение проекта.
  • Заключительная часть, подведение итогов, конечный результат.
  • Приложения и документация.

 

Задачи финансового планирования

 

Выявляют несколько основных задач финансового планирования в организации. К таким задачам относят:

 

  • Обеспечение организации финансовыми ресурсами в полном объеме для успешного функционирования и дальнейшего развития.
  • Анализ наиболее эффективных вложений финансовых ресурсов и оценка рационального использования капитала.
  • Выявление дополнительных резервов, путей увеличения прибыли и поднятия рентабельности.
  • Определение стабильных и рациональных отношений с бюджетом, банками, кредиторами и инвесторами, а так же с внебюджетными фондами и иными контрагентами.
  • Соблюдение интересов инвесторов и всех акционеров.
  • Анализ и контроль финансового состояния организации.

 

 

Финансовое планирование — очень значимая часть в управлении организацией, которая проявляется в следующем:

 

  • Осуществление выработанных стратегий в конкретные показатели финансовой деятельности организации.
  • Бесперебойное обеспечение финансовыми ресурсами всех сторон хозяйственной деятельности организации.
  • Предоставляет наглядное представление жизнеспособности финансовых проектов и полноценно оценивает всю сущность ожидаемых рисков и эффективные пути их обхождения
  • Является гарантом получения дополнительных внешних инвестиционных ресурсов и финансовой поддержки.
  • Стоит отметить, что каким бы чёткими не были бы финансовые прогнозы, они теряют всю свою ценность без проработки производственных решений и маркетинговых стратегий.

 

Качество финансового планирования

 

Очень важно, чтобы финансовое планирование было достаточно качественным и чётким. Оно должно включать реалистичные сроки, верные и безошибочные стратегии, направленные на долгосрочные перспективы. Все критерии платежеспособности в финансовом плане должны обеспечить платежеспособность организации в любое время года, не зависимо от изменения иных критериев и условий внешней среды фирмы.

 

Обязательным условием качества финансового планирования является правильная сбалансированность всевозможных рисков. Так долгосрочные инвестиции, несущие наибольший риск для организации должны финансироваться из собственных финансовых источников

 

В целом весь финансовый план должен быть направлен на обеспечение организации предельной рентабельностью, а именно извлечения максимальной прибыли от всей хозяйственной деятельности организации.

 

Финансовое планирование очень важный, ответственный и трудоемкий процесс, не допускающий ошибок и не верных направлений, поэтому целесообразно доверить финансовое планирование профессионалам, которые имеют многолетний опыт в сфере эффективного бизнес — планирования.

Финансовый план предприятия: что это такое?

С целью развития предприятия в будущем руководство разрабатывает и утверждает финансовый план, который представляет собой детальную схему функционирования организации и ее развития на перспективу. В таком плане содержатся прогнозные показатели по различным направлениям деятельности компании, в том числе в финансовой, производственной и инвестиционной сфере, и, как правило, они представляются в денежном эквиваленте.

Сущность финансового плана

Главная цель формирования финансового плана — разработать и внедрить максимально эффективную стратегию осуществления деятельности с целью получения наиболее выгодных результатов.

Финансовый план содержит необходимые показатели, которые отражают результативность финансово-хозяйственной деятельности компании. Он включает различные области функционирования предприятия, в том числе финансовые потоки между структурными подразделениями, а также движение товарно-материальных ценностей.

В общем смысле создание финансового плана является заключительным этапом формирования отчетности предприятия, включающей все важные показатели, на основе которых принимаются управленческие решения. Для его разработки используется информация из бухгалтерской отчетности, к которой в первую очередь относят бухгалтерский баланс и приложение к нему.

Финансовый план включает в себя информацию по различным областям, а именно:

  • по доходам и расходам;
  • по взаимоотношениям с дебиторами и кредиторами;
  • по взаимоотношениям с государственными органами и бюджетом.

Классификация финансовых планов

Финансовые планы предприятия подразделяются на несколько видов в зависимости от следующих признаков:

  1. период, на который разрабатывается план:
  • долгосрочный (или стратегический), предназначенный для планирования финансово-хозяйственной деятельности на длительную перспективу, например, 5-15 лет. Их также называют генеральными планами, поскольку в них включается прогнозная оценка ведения всего бизнеса в целом на несколько лет вперед. Главная цель разработки стратегического финансового плана — создать такую модель хозяйствования, которая позволит сохранить предприятие (или бизнес) как самостоятельную единицу, способную функционировать не только в стандартных, относительно спокойных и постоянных условиях, но и в случае наступления форс-мажорных обстоятельств;
  • среднесрочный, разрабатываемый на следующий год. Он формируется для того, чтобы определить направления деятельности предприятия на ближайший период, как правило, 1 год. Разработка среднесрочного плана позволяет:

— установить основные направления деятельности, которые будет осуществлять компания;
— определиться с основными показателями, которых она планирует достичь;
— выявить результаты, которые могут быть при благоприятном развитии событий;

  • краткосрочный (текущий или оперативный), формируемый на короткий промежуток времени. Как правило, они разрабатываются для достижения какой-либо конкретной цели, к примеру, организация производственного процесса в определенных условиях, закупка сырья, расширение клиентской базы. В основном оперативные планы составляются для того, чтобы определить, какой объем финансовых ресурсов необходим для достижения обозначенной цели;
  1. оценка возможностей:
  • пессимистический план, включающий показатели, полученные при наихудшем развитии событий;
  • реалистический план, включающий наиболее вероятные (реальные) показатели;
  • оптимистический план, включающий показатели, полученные при наилучшем развитии событий.

Среднесрочный и краткосрочный финансовые планы подчиняются стратегическому плану развития и в основном являются его детализацией по каким-либо конкретным вопросам.

Структура финансового плана

Стратегический финансовый план организации имеет определенную структуру по разделам, которая может быть представлена в таком виде:

  1. деятельность в области инвестиционной политики

Раздел разрабатывается для определения направлений инвестирования, к примеру, в основные средства, нематериальные активы, производные финансовые инструменты. Он необходим для того, чтобы понять, куда именно необходимо направить денежные средства, сколько их нужно и будут ли такие вложения выгодными для компании;

  1. деятельность в области производства

Раздел формируется для того, чтобы иметь представление, какими материальными запасами и промышленными технологиями должно обладать предприятие, чтобы осуществлять свою производственную деятельность;

  1. деятельность в области финансовой политики

Раздел связан с денежными потоками на предприятии, дебиторской и кредиторской задолженностью, а потому является основным. Он напрямую влияет на другие разделы стратегического планирования, которые зависят от финансирования;

  1. деятельность в области дивидендной политики

В разделе содержится информация о том, какова будет дивидендная политика предприятия на перспективу: будет ли оно платить дивиденды своим акционерам и в каком размере или же средства будут направляться на развитие компании;

  1. деятельность в области прогнозирования

В разделе присутствуют разнообразные расчеты, связанные с прогнозированием финансовых средств на долгосрочную перспективу, в том числе связанных с поступлением и расходованием, общей потребностью в капитале, бюджетированием по различным направлениям;

  1. деятельность в области управления и контроля

Раздел включает в себя перечень различных мероприятий, направленных на контроль производственно-финансовой деятельности и принятие управленческих решений для достижения запланированных мероприятий.

Указанные разделы содержатся также и в среднесрочном финансовом плане, а краткосрочный план, как правило, имеет сокращенный вариант, поскольку направлен на конкретную цель. В любом случае все планы содержат в обязательном порядке финансовый раздел, поскольку создаются с целью разработки максимально эффективной стратегии поведения и получения положительного финансового результата в настоящий момент или на перспективу.

Практическое текущее финансовое планирование

2. План движения денежных средств


Он представляет собой собственно план финансирования, который составляется на год с разбивкой по кварталам. Годовой план движения денежных средств разбивают квартально или помесячно, поскольку в течение года потребность в денежных средствах может значительно меняться и в каком-либо квартале (месяце) может оказаться недостаток финансовых ресурсов. Кроме того, разбивка годового плана на короткие промежутки времени позволяет отслеживать синхронность притоков и оттоков денежных средств ( cash flow — потоки наличности) и ликвидировать кассовые разрывы.


Необходимость подготовки данного документа обусловлена тем, что понятия «доходы» и «расходы», используемые в плане по прибыли, не отражают напрямую действительного движения денежных средств: затраты на реализованную продукцию не всегда относятся к тому же временному периоду, в котором последняя была отгружена потребителю (метод начислений). Кроме того, в плане прибылей и убытков отсутствует информация о направлениях деятельности предприятия.


План движения денежных средств можно составить двумя методами: прямым и косвенным.


Прямой метод  основывается на исчислении притока (выручка от реализации продукции и прочие поступления; доходы от инвестиционной и финансовой деятельности) и оттока (оплата счетов поставщиков, возврат полученных заемных средств и др.) денежных средств. Таким образом подводятся балансы по трем видам деятельности предприятия:


  • основной (текущей) деятельности;

  • инвестиционной деятельности;

  • финансовой деятельности.


После этого рассчитывается итоговый баланс движения денежных средств. Исходным элементом прямого метода является выручка.


Косвенный метод основывается на последовательной корректировке чистой прибыли в связи с изменениями в активах предприятия. Исходным элементом косвенного метода является прибыль.


При расчете величины потоков денежных средств косвенным методом можно руководствоваться следующей схемой:

I. Денежные потоки от основной деятельности


  1. Чистая прибыль

  2. Амортизационные отчисления (+)

  3. Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности

  4. Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и прочих текущих активов

  5. Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности и прочих текущих обязательств (за исключением банковских кредитов)


Итого: сальдо по текущей деятельности

II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности


  1. Увеличение (-) основных средств и незавершенных капитальных вложений

  2. Увеличение (-) долгосрочных финансовых вложений

  3. Прибыль (+) от продажи долгосрочных активов


Итого: сальдо по инвестиционной деятельности

III. Денежные потоки от финансовой деятельности


  1. Увеличение (+) собственного капитала путем эмиссии новых акций

  2. Уменьшение (-) собственного капитала в связи с выплатой дивидендов и выкупом акций

  3. Увеличение (+) или уменьшение (-) кредитов, займов, облигационных займов, векселей


Итого: сальдо по финансовой деятельности


Суммарное изменение денежных средств должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя плановыми периодами.


Достоинством прямого метода является непосредственный расчет и охват всего денежного потока. Однако вычисления при помощи косвенного метода полнее показывают соотношение движения денежных средств и хозяйственной деятельности предприятия в целом; раскрывают взаимосвязь между планом прибылей и убытков и планом движения денежных средств.

3. Плановый баланс


Заключительным документом финансового плана является плановый бухгалтерский баланс на конец планируемого года, который отражает все изменения в активах и пассивах в результате запланированных мероприятий и показывает состояние имущества и финансов предприятий.


Обычно текущее планирование баланса начинается с планирования активов.


Данные об изменении материальных активов берутся из перспективного плана, финансовых активов — из долгосрочного плана финансирования. Из программ производства, снабжения, продаж определяются размеры запасов. Другие статьи нормируемых оборотных средств планируются на основании прошлого опыта и в соответствии с финансовым планом. Основой для планирования стоимости основных средств являются инвестиционные проекты.


В пассиве баланса изменение собственного капитала рассчитывают исходя из возможности увеличения (уменьшения) капитала на момент составления плана и изменения резервного капитала, образуемого в соответствии с законодательством и учредительными документами. Объем необходимого заемного капитала получают как разницу между активом баланса и собственным капиталом.


Формирование баланса происходит на основании запланированных изменений статей планового баланса предыдущего года, а также плана прибылей и убытков. Необходимо произвести перегруппировку статей актива и пассива планового баланса на основании использования денежных средств (левая часть) и их происхождения (правая часть) по ниже приведенной схеме:


Использование денежных средств

Источники денежных средств

I. Увеличение актива

1. Инвестиции в основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения

2. Прирост оборотных средств

I. Уменьшение актива

1. В области основных средств

2. В области оборотных средств

II. Уменьшение пассива

1. Погашение кредитов, займов

2. Сокращение собственного капитала: распределение прибыли в фонд потребления, выплата дивидендов, процентов по облигациям, убытки

II. Увеличение пассива

1. Получение кредитов и займов

2. Эмиссия облигаций

3. Увеличение собственного капитала: эмиссия новых акций, повышение резервов и фондов из прибыли


Для организации системы анализа и планирования денежных потоков на предприятии рекомендуется создание современной системы управления финансами, основанной наразработке и контроле исполнения системы бюджетов предприятий. Система бюджетов включает следующие функциональные бюджеты: бюджет фонда оплаты труда, бюджет материальных затрат, бюджет потребления энергии, бюджет амортизации, бюджет прочих расходов, бюджет погашения кредитов, налоговый бюджет.


Эта система бюджетов полностью охватывает всю базу финансовых расчетов предприятия и является основой построения документов: плана прибылей и убытков, плана движения денежных средств и планового баланса.


По мере реализации заложенных в текущем финансовом плане мероприятийрегистрируются фактические результаты деятельности предприятия. При этом план является результатом планирования, в то время как отчет о фактических величинах показывает реальное положение предприятия, что необходимо ее руководству для выработки решений.


В результате сравнения фактических показателей с плановыми осуществляетсяфинансовый контроль. При его проведении особое внимание следует уделить следующим моментам:


  • выполнению статей текущего финансового плана для выявления отклонений и причин, которые сигнализируют об улучшении или ухудшении финансового состояния предприятия и необходимости реагирования его руководства на это;

  • определению темпов роста доходов и расходов за прошедший год для выявления тенденций в движении финансовых ресурсов;

  • наличию материальных и финансовых ресурсов, состоянию производственных фондов на начало очередного планового года для обоснования их исходного уровня.


Можно также предположить и такую ситуацию, когда окажется, что сам финансовый план был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В любом случае руководство предприятия должно предпринять необходимые действия: изменить способ выполнения плана или ревизовать положения, на которых основываются документы текущего финансового планирования.

4) Виды финансовых планов и их характеристика.

Финансовый план
– это документ, отражающий объем
поступления и расходования денежных
средств, фиксирующий баланс доходов и
направлений расходов предприятия на
планируемый период.

В организациях
осуществляется перспективное, текущее
и оперативное финансовое планирование.
Перспективное (стратегическое)
планирование представляет собой
исследование и разработку возможных
путей развития финансов организации в
перспективе (в течение 3-5 лет).

Стратегическим
планом

является бизнес-план, который
разрабатывается на основе: оценки
наличия материальных и финансовых
ресурсов на начало планового периода,
а также состояния производства,
потребностей и возможностей его
расширения; укрупненных нормативов,
сложившихся тенденций, пропорций в
распределении финансовых ресурсов за
истекший период, прогнозируемых оценок
их совершенствования.

Текущий финансовый
план

разрабатывается на год, полугодие,
квартал, месяц и представляет собой
баланс доходов и расходов организации,
или ее бюджет. (состоит из трех разделов:
1) доходы и поступления средств, 2) расходы
и отчисления, 3) взаимоотношения с
бюджетом).

Оперативные
финансовые планы

конкретизируют финансовые задания на
короткий период и доводятся до исполнения.
Их основная цель – определить движение
денежных средств на короткий отрезок
времени, сбалансировать поступления с
расходами, обеспечивать устойчивое
положение организации.

Кредитный план
представляет собой план поступлений
кредитов и их погашение в намеченные
кредитным договором сроки. Пользование
кредитом является платным, поэтому
сумма возврата кредита складывается
из основного долга и процентов по нему.

Кассовый план
представляет собой план оборота наличных
денег, проходящих через кассу организации.
Разработка кассового плана и контроль
за его выполнением имеют важное значение
для повышения платежеспособности
хозяйствующего субъекта. Кассовый
план

составляется на квартал. Он состоит из
четырех разделов: 1) указывается
поступление наличных денег в кассу
организации, кроме полученных из банка,
2) все расходы в наличных деньгах
(зарплата, премии, командировочные и
т.д.), 3) производится расчет сумм наличных
денег, которые планируется получить в
банке для выплаты зарплаты и на другие
цели, 4) указываются сроки и суммы выплат,
согласованные с банком, обслуживающим
Р/с организации.

Платежный
календарь

– это план рациональной организации
оперативной финансовой деятельности.
Его назначение заключается в управлении
денежными потоками организации и
используется он для контроля за ее
платежеспособностью и кредитоспособностью.

5) Сущность бизнес-плана и порядок его разработки.

Бизнес-план
представляет собой документ внутрифирменного
планирования, где излагаются все основные
аспекты планирования хозяйственной
деятельности организации, анализируются
проблемы, с которыми она может столкнуться,
а также раскрываются способы решения
финансово-хозяйственных задач.

Существует множество
моделей разработки бизнес-планов.
Наиболее чаще встречаются б.-п., состоящие
из следующих разделов: резюме; сущность
деятельности организации; конкретные
ближайшие цели фирмы и способы достижения
каждой цели; рынок сбыта и конкуренты;
оценка риска и страхование; стратегия
маркетинга; план производства;
организационный план; юридический
план; финансовый план; стратегия
финансирования. Особое место занимают
«финансовый план» и «стратегия
финансирования».

При составлении
бизнес-плана используются статистическая,
бухгалтерская и другая информация.

Бизнес-план обычно
составляется на несколько лет вперед,
а затем может корректироваться и
пересматриваться по мере необходимости.

Бизнес-план
разрабатывается в соответствии с
приказом (распоряжением), издаваемым
руководителем предприятия или заданием
на разработку, если в качестве разработчика
выступает привлеченная организация.

Этапы разработки
бизнес-плана
:

1 шаг
– предполагает определение источников
нужной информации. Ими могут стать:
учебники, положения, рекомендации, курсы
и др.; 2 шаг
определение внешних и внутренних целей
разработки, цели вытекают из перечня
проблем, которые призван решить
бизнес-план; 3
шаг

определение круга читателей бизнес-плана.
Это определяет специфику содержания,
стиль, необходимость выделения тех или
иных сторон деятельности, экономических
показателей; 4
шаг

установление общей структуры бизнес-плана;
5 шаг
– сбор информации для подготовки
разделов бизнес-плана; 6
шаг

непосредственное написание бизнес-плана;
7 шаг
– экспертиза бизнес-плана (независимая,
авторитетным сотрудников или вышестоящей
организацией, для самоуспокоения).

В процессе разработки
бизнес-плана могут подготавливаться
два или более альтернативных варианта
с варьированием состава, структуры,
функционального назначения отдельных
элементов. В этом случае следует проводить
сравнительную характеристику вариантов
бизнес планов. Содержание бизнес-плана
должно отражать результаты единственного
варианта, выбранного заказчиком для
реализации.

Разработку бизнес
плана следует осуществлять отдельными
блоками, позволяющими комплектовать
ту или иную структуру в зависимости от
требований заказчика. Особые требования
должны предъявляться к изложению
материала, стилю написания бизнес-плана.

4. Финансовое планирование и финансовый план производственного предприятия

Финансовое
планирование предприятия исходит из
показателей экономического «и
социального развития, обеспечивает
взаимное согласование его отдельных
элементов, способствует выявлению
имеющихся внутренних резервов. Финансовое
планирование заключается в составлении
финансовых планов предприятий.

Финансовый
план предприятия (хозяйствующего
субъекта) представляет собой баланс
его доходов и расходов.
В
состав доходов включаются, прежде всего,
суммы, получаемые за счет устойчивых
источников собственных средств, при
необходимости — за счет заемных. К
устойчивым источникам собственных
средств относятся прибыль, амортизационные
отчисления, кредиторская задолженность,
постоянно находящаяся в распоряжении
хозяйствующего субъекта (заработная
плата, отчисления на социальное
страхование и другие отчисления).

При превышении
расходов собственных средств предприятия
определяется сумма недостающих финансовых
средств. Необходимые дополнительные
средства могут быть получены за счет
выпуска ценных бумаг, полученных кредитов
или займов, благотворительных взносов
и т.д. Если источник дополнительных
авансовых средств известен заранее, то
эти средства включаются в доходную
часть, а возврат их — в расходную часть
финансового плана. Финансовый план
составляется с разбивкой поквартально
и в целом на год. В условиях инфляции
финансовый план разрабатывается на
квартал и корректируется с учетом
индекса инфляции.

При составлении
финансового плана расчетными методами
определяют элементы доходной и расходной
части. Основу доходной части предприятия
составляют собственные финансовые
средства. Методика расчета прибыли
предприятия, амортизации основных
средств, необходимого прироста оборотных
средств, прироста кредиторской
задолженности, постоянно находящейся
в распоряжении предприятия, финансирования
прироста оборотных средств, расчета и
распределения чистой прибыли представлены
ниже на конкретном примере и сведены в
табл. 55.

Таблица 55. Методика
формирования и распределения собственных
финансовых ресурсов производственного
предприятия

Составление
финансового плана предприятия на базе
рассчитанных выше показателей является
заключительным этапом планирования.

Финансовый план
предприятия представлен в табл. 56 (см.
ниже).

5. План валютных доходов и расходов предприятия

План валютных
доходов и расходов предприятия
составляется с учетом предполагаемого
объема валютной выручки реализации
товаров на экспорт в соответствии с
заключенными контрактами, плановых
поступлений валют от реализации товаров,
работ, услуг на внутреннем рынке, других
поступлений и предполагаемых расходов
в валюте.

При расчетах
поступления валютной выручки от экспорта
товаров принимается во внимание
обязательная часть продажи её государству
за гривни.
План
валютных доходов и расходов предприятия
(в сокращенном виде) представлен примером
в таблице 57.

Таблица 56. Финансовый
план производственного предприятия
на квартал

Доходы и
поступления

Расходы и
отчисления

Показатели

Сумма, млн грн.

Показатели

Сумма,

млн грн.

Прибыль

9,0

Налог на прибыль

2,7

Амортизация

3,85

Прирост
кредиторской задолженности по
заработной

плате и начисления
на заработную плату

0,06

Другие
отчисления, сборы с

прибыли и пр.

0,528

Резервный фонд

0,5

Фонд потребления

1,5

Фонд накопления,
всего

7,417

В т.ч.

а) от прибыли

3,772

б) за счет
амортизационных

отчислений

3,585

в) за счет
кредиторской задол-

женности,
постоянно находящейся в распоряжении
предприятия

0 06

Итого

12,645

Итого

12,645

Пример. По
условию задачи (табл. 57) проведите анализ
плана валютных доходов и расходов
предприятия.

Таблица 57. План
валютных расходов и доходов предприятия

Поступление
валюты

Сумма

Расходы валюты

Сумма

1 . Выручка от
реализации товаров на экспорт,
поступившая на текущий валютный
счет, тыс. дол. США

850,0

1. Затраты на
при-обретение матери-альных ценностей,
на оплату текущих рас-ходов, тыс.
дол. США

550,0

2. Выручка от
реализации товара, услуг на
внутреннем рынке, тыс. дол. США

120,0

2. Затраты
на модернизацию, тыс. дол. США

330,0

3. Валютный
резерв, тыс дол. США

90,0

Итого

970,0

970,0

Анализ использования
валютных доходов предприятия показывает,
что при плане поступления 970 тыс. дол.
США предприятие планирует израсходовать
880 тыс. дол. США. В результате образуется
валютный резерв в размере 90 тыс. дол.
США.

Следует отметить,
что план валютных доходов и резервов
для предприятий-резидентов составляется
в денежном выражении, исчисляемом в
гривнях.

Что такое финансовый план и как его составить?

Финансовый план — это исчерпывающий обзор ваших финансовых целей и шагов, которые необходимо предпринять для их достижения. Финансовые планы обычно представляют собой физические документы, чтобы гарантировать их конкретность и окончательность. Многие люди сочетают свой финансовый план с инвестиционным планом, поскольку инвестирование часто является частью того, что поможет вам сэкономить на будущее. Другие важные аспекты финансового плана включают имущественный план, накопительный план колледжа, пенсионный план и многое другое.Поговорите с финансовым консультантом в вашем районе, если вам нужна помощь в составлении финансового плана или у вас есть другие вопросы о ваших финансах.

Что такое финансовый план?

Финансовый план определяет, систематизирует и расставляет приоритеты для ваших финансовых целей, а затем описывает шаги, которые необходимо предпринять для их достижения. Они также могут дать некоторое представление о том, идете ли вы по пути к достижению своих финансовых целей или вам нужно скорректировать свои расходы. Эти планы могут быть связаны с консолидацией долга, открытием банковских или брокерских счетов, установлением режима сбережений или составлением инвестиционного плана.

Финансовые планы могут растягиваться на годы, месяцы или десятилетия, в зависимости от временного горизонта ваших целей. Но через, казалось бы, небольшие шаги, такие как ежемесячная цель сбережений или инвестирование части своей зарплаты, ваш финансовый план может привести к гораздо лучшей подготовке к будущему.

Финансовые планы, как правило, тоже гибкие, с учетом любых возможных жизненных изменений или непредвиденных событий. Это может включать длительное пребывание в больнице, брак, рождение ребенка, переезд, новую работу и многое другое.

Каковы основные компоненты финансового плана?

Вам нужно составить подробный финансовый план для себя и своей семьи, чтобы он был максимально эффективным. Чтобы сделать это правильно, вам нужно будет задействовать несколько аспектов вашей финансовой жизни, таких как налоговые декларации, пенсионные счета и инвестиции.

Хороший финансовый план обычно включает ряд ключевых элементов. Хотя все они по-разному влияют на ваши деньги, их совокупный эффект определяет, как будет выглядеть ваше финансовое будущее.Вот финансовые категории и подкатегории, на которых следует сосредоточиться:

Части финансового плана
Составление бюджета — Отчет о движении денежных средств с указанием источников дохода и расходов
— Балансовый отчет, в котором анализируются ваши активы и обязательства
— Положительные и отрицательные стороны вашего текущего финансового положения
— План финансирования образования
Инвестиции — Отчеты о доходности инвестиционного портфеля
— Планы распределения активов
— Обзор инвестиций на пенсионные счета
Пенсионный план — Оценка дохода после выхода на пенсию и социального обеспечения
— План образа жизни после выхода на пенсию
Планировка недвижимости — Оценка налога на имущество / наследство
— Завещание завершено
— Планирование благотворительных пожертвований
Налоговое планирование -401 (k) и план взносов IRA
— Декларации о приросте капитала и подоходном налоге
Управление рисками — Долгосрочный уход, страхование инвалидности и жизни
— План пособия бенефициару и кормильцу
— Аннуитеты

Этапы создания финансового плана

У большинства людей широкий круг краткосрочных и долгосрочных финансовых целей, от выплаты долга до планирования выхода на пенсию и создания фонда для колледжа.Но поскольку личная ситуация каждого человека уникальна, каждый финансовый план будет выглядеть по-своему. В целом, однако, есть пять основных шагов для создания любого подробного финансового плана:

  1. Определите свои финансовые цели.
  2. Соберите вместе все соответствующие документы и выписки со счетов, которые рисуют картину вашего текущего финансового положения.
  3. Создайте краткосрочный и долгосрочный план для достижения ваших финансовых целей.
  4. Начните претворять в жизнь свой финансовый план.
  5. Корректируйте свой финансовый план по мере изменения вашей жизни и целей.

Шаг № 1: Определите свои финансовые цели

Первое, что вам нужно сделать при составлении финансового плана, — это точно определить, чего вы хотите достичь. Начните с обзора возможных краткосрочных и долгосрочных целей и задач. Это может включать внесение первоначального взноса за дом, выплату студенческой ссуды или покупку нового автомобиля. Эти цели станут движущей силой вашего финансового плана.

При определении этих целей посмотрите на свое финансовое будущее в целом. Все ваши финансы связаны между собой, поэтому не сосредотачивайтесь только на одном аспекте. Например, когда дело доходит до планирования семьи, вы можете подумать не только о создании сберегательного фонда для колледжа, но и о внесении первоначального взноса за дом.

Шаг № 2: Соберите информацию о ваших финансах и инвестициях

После того, как вы поставили цели и получили помощь, если хотите, вы можете приступить к обзору того, как выглядит ваше финансовое положение.Включите любые активы и обязательства, такие как недвижимость, инвестиции, пенсионные счета и ссуды. Анализ всей этой информации дает более точное представление о вашем текущем финансовом положении.

Когда вы собираете информацию, начните с постоянных статей, таких как арендная плата или ипотека, счета за коммунальные услуги и другие фиксированные расходы. Затем просмотрите историю своих расходов, чтобы получить представление о том, сколько вы обычно тратите на продукты, развлечения, путешествия, одежду и т. Д. И, конечно же, вы захотите иметь четкое представление о своем доходе, включая зарплату и любые другие инвестиционный или арендный доход.

Знание того, где вы сейчас находитесь, поможет определить следующие шаги, которые вам нужно предпринять для достижения ваших целей. Вы можете настроить свои цели или сроки, исходя из вашей отправной точки, определяя их практичность и осуществимость.

Шаг № 3: Составьте комплексный финансовый план

Определив свое финансовое положение и цели, вы можете приступить к разработке действенных шагов своего финансового плана. Скорее всего, это будет включать накопление денег на пенсию, резервный фонд или крупную покупку.Инвестирование также, вероятно, будет играть важную роль в вашем финансовом плане — в долгосрочной перспективе инвестирование в рынок — лучший способ приумножить ваше богатство.

Как именно вы инвестируете, зависит от ваших индивидуальных предпочтений и толерантности к риску. Если вы работаете с финансовым консультантом, он может помочь вам определить наилучшее распределение активов между акциями с большой и малой капитализацией, облигациями, денежными средствами и альтернативными инвестициями в соответствии с вашими предпочтениями.

Если одна из ваших целей — крупная покупка, например, дом или новая машина, вы также захотите включить в свой план шаги по увеличению кредита.Вам не нужно будет много делать, если у вас уже есть отличный кредитный рейтинг. Если ваш рейтинг не соответствует положенному, часть вашего плана должна заключаться в том, чтобы сосредоточиться на своевременной оплате счетов по кредитным картам и студенческих ссудах, а также на других методах увеличения кредита.

Наконец, если у вас значительный долг, частью вашего плана будет его погашение. Как именно вы это сделаете — получите ли вы консолидированный заем или нет, увеличите ли вы ежемесячный платеж или оставите его без изменений и т. Д. — будет зависеть от вашей ситуации.

Финансовый консультант может помочь с процессом финансового планирования, предлагая рекомендации на основе вашего финансового обзора. Будь то предложение минимума сбережений или предложение сроков погашения долга, они всегда готовы помочь. Примите во внимание любые риски или альтернативы, которые они указывают. Если ваш финансовый план когда-либо потребуется изменить, эти шаги помогут вам не застрять.

Шаг № 4: Реализуйте свой финансовый план в повседневной жизни

После того, как вы создали свой план, самое время претворить его в жизнь.Может быть легче начать с малого, чем сразу же прыгать в глубокий конец. Например, вместо того, чтобы экономить половину зарплаты сразу, начните экономить небольшими порциями.

График вашего финансового плана может растянуться на годы, поэтому немедленных результатов может не быть. Но придерживайтесь шагов, изложенных в вашем плане, и вы достигнете этих вех в кратчайшие сроки.

Важно следовать шагам, указанным в финансовом плане. Однако не менее важно осознавать, что неожиданные вещи случаются, начиная с новой работы и заканчивая неотложной медицинской помощью.Любая непредвиденная ситуация может повлиять на ваши финансы, поэтому вам следует внести соответствующие изменения в свой план. Таким образом, он может лучше отражать ваше финансовое положение.

Шаг № 5: Периодически пересматривайте свой долгосрочный финансовый план

Конечно, финансовые изменения могут повлиять на вашу способность достигать финансовых целей. Вы захотите проверить свой план, чтобы увидеть, сможете ли вы по-прежнему достичь этих целей после этих неожиданных препятствий. Если нет, вы легко можете изменить план.Вы можете изменить свой график, установить более высокий минимум экономии или полностью изменить цель.

Встречи с вашим финансовым консультантом каждые несколько месяцев могут быть полезны. При необходимости они могут помочь внести изменения в ваш план, чтобы вернуть вас в нужное русло. Будьте гибкими и открытыми со своим консультантом, когда дело доходит до пересмотра вашего плана с учетом новых целей или неудач.

Финансовое планирование с финансовым консультантом

Конечно, можно составить финансовый план самостоятельно, но это исключительно сложный процесс.Именно здесь может пригодиться финансовый консультант, ориентированный на финансовое планирование.

Финансовые консультанты отличаются от специализированных профессионалов, таких как поверенные по имущественному планированию, поскольку они сосредоточены на более целостном обзоре финансового планирования. Они не только дают всеобъемлющую оценку вашей общей ситуации, но и дают подробные советы, которые помогут вам достичь ваших целей. Они также могут помочь вам составить план, удобный для налогообложения.

При выборе финансового консультанта для составления финансового плана ищите тех, кто имеет такие обозначения, как сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) или дипломированный финансовый консультант (ChFC).Эти сертификаты гарантируют, что консультант получил надлежащее образование и опыт в области финансового планирования. Однако то, что консультант может не иметь этих сертификатов, не означает, что он не обладает квалификацией, чтобы помочь вам.

Хотя финансовые консультанты часто имеют общее представление о финансовом планировании, большинство из них работают в определенных финансовых областях. Например, консультант может специализироваться на услугах для людей, близких к пенсионному, в то время как другие больше работают с клиентами из молодых людей.Поэтому выберите советника, который соответствует вашему жизненному положению.

Итог

Финансовый план помогает вам ответственно управлять своими деньгами и планировать будущее. Хотя составление плана может занять некоторое время и самоотверженность, в долгосрочной перспективе он, скорее всего, окупится. В свою очередь, у вас и вашей семьи будет более четкий путь в будущее. Не бойтесь искать финансового консультанта, если вы не знаете, с чего начать свой финансовый план.

Советы по составлению финансового плана

  • Финансовые планы могут быть сложными, поэтому помощь профессионала может быть чрезвычайно полезной. Финансовые консультанты часто предоставляют услуги финансового планирования, а также советы по инвестициям, если они вам необходимы. Найти финансового консультанта в вашем районе не должно быть сложно, поскольку бесплатный инструмент SmartAsset поможет вам найти местных консультантов всего за пять минут. Начать сейчас.
  • Хотите начать инвестировать самостоятельно? Начните с открытия брокерского счета и выбора распределения активов с учетом вашей личной терпимости к риску.Услуги робо-консультантов могут еще больше упростить ваши инвестиции, поскольку они вкладывают ваши деньги на основе запатентованных алгоритмов.

Фото: © iStock.com / Ivan-balvan, © iStock.com / bowdenimages, © iStock.com / AndreyPopov

.

Определение финансового планирования — лучшее руководство в 2020 году

Из-за постоянно меняющихся технологий, инфляции и увеличения располагаемого дохода требуется время, чтобы провести финансовое планирование для всех. Итак, я подумал, что сейчас самое время писать об «Определении финансового планирования».

В моей последней статье я рассмотрел список профессий в сфере финансов.

Основа любого финансового решения начинается с , вы сначала ; будь то сбережения, расходы, составление бюджета, инвестирование или планирование на будущее.

Начинается с вас и ваших целей.

В этом посте я простыми словами объясню, что такое финансовое планирование.

Станьте сертифицированным специалистом по финансовому моделированию всего за 8 недель!

• Изучите навыки Уолл-стрит

• Получите лучшие интервью

• Получите лучшую работу

• Ведущий провайдер обучения

• 41053+ Клиенты

• Пожизненная экспертная поддержка

• 90-дневная гарантия возврата денег

• Бонус в размере 347 долларов

ПОДРОБНЕЕ

Определение финансового планирования

«Финансовое планирование — это процесс достижения ваших жизненных целей посредством систематической и дисциплинированной организации ваших личных финансов.”

Финансовое планирование 101

Используя приведенное выше определение, мы понимаем три основных момента.

  1. Финансовое планирование — это процесс
  2. Речь идет о ваших жизненных целях и,
  3. Речь идет о дисциплинированном устройстве ваших личных финансов.

Давайте посмотрим на первый шаг в этом процессе.

Что такое финансовое планирование

Финансовое планирование — это процесс, состоящий из различных шагов. Посмотрите на изображение ниже.

1. Определите свое текущее финансовое положение

Вы можете быть оплачиваемым лицом, профессионалом или бизнесменом, проверьте свое текущее финансовое положение. Ты сейчас где?

  • Достаточно ли у вас сбережений и инвестиций, чтобы оправдать ваши устремления?
  • Достаточно ли вашей зарплаты для реализации ваших личных и финансовых устремлений?
  • Можете ли вы управлять своим жилищным и личным кредитом?

Задайте себе эти вопросы.Будьте предельно ясны и честны в отношении своего текущего финансового положения.

2. Развивайте свои финансовые цели

Каких финансовых целей вы хотите достичь?

  • Планирование выхода на пенсию
  • Быть без долгов в 40 лет?
  • Хотите инвестировать во второй дом?
  • Хотите поехать за границу для дальнейшего обучения?
  • Хотите отправить ребенка на учебу за границу?
  • Дочерний брак?
  • Планировка недвижимости
  • Управление инвестициями

Список бесконечен.

С чего начать?

Начните сначала с важных планов, которые могут дать вам финансовую независимость. Как насчет того, чтобы к 40 годам не иметь долгов? Я знаю некоторых людей, у которых нет долгов по телефону 35.

Это возможно, и это требует дисциплинированного и систематического планирования.

3. Определите альтернативные варианты действий

Какие альтернативные действия вы можете предпринять для достижения своих финансовых планов?

Я считаю, что некоторые действия, такие как изучение хороших привычек сбережений, изучение вашего отношения к деньгам, экономная жизнь и сохранение позитивного мышления, являются одними из способов, которые помогут вам достичь ваших финансовых планов.

4. Оцените альтернативы

Примите во внимание вашу текущую жизненную ситуацию, ваши личные ценности и экономические факторы. Также оцените риск и временную стоимость денег для каждой альтернативы.

Здесь вы должны проверить различные продукты, доступные на рынке, и выбрать лучшие в соответствии с вашими потребностями.

Возможно, вам придется внести некоторые изменения в свой образ жизни, чтобы достичь ваших финансовых и долгосрочных планов, которые близки вашему сердцу.

5. Создайте и выполните свой план финансовых действий

Выполнив все пять шагов, упомянутых выше, вы получите четкое представление о своих финансовых планах и о том, что вам нужно сделать для их достижения.

Ключевые слова здесь реализация и действие .

План останется на бумаге, если вы его не реализуете. Так что сделайте первый шаг, и остальное приложится.

6. Пересмотрите и измените финансовый план

По мере того, как вы приступаете к реализации своего финансового плана, вам следует периодически пересматривать свой план, каждые 6 месяцев или всякий раз, когда вы достигаете определенного рубежа.

Этот шаг является последним в процессе финансового планирования.

Чем личное финансовое планирование отличается от корпоративных финансов?

Используемый жаргон тот же, но значение другое.

Например, когда вы используете слово «чистая стоимость» в корпоративных финансах, это означает капитал компании плюс резервов и профицит.

Точно так же чистая стоимость человека — это его общие активы минус общих обязательств.

Могу ли я составить собственный финансовый план?

Да. Если вы выполните эти шаги и выполните небольшие вычисления, вы сможете составить собственный финансовый план, и вам не нужно нанимать для этого какого-либо финансового планировщика.

Если вы не уверены в этих шагах, то рыночный специалист по финансовому планированию (Certified Financial Planner / CFP) может помочь вам в управлении вашими личными финансами.

Надеюсь, прочитав эту статью, вы поняли — , что такое финансовое планирование .

Не стесняйтесь поделиться со мной своими мыслями о финансовом планировании в разделе «Комментарии» ниже.

.

Что такое финансовое планирование? — SmartAsset

Финансовое планирование — это процесс всестороннего анализа вашего финансового положения и составления конкретного финансового плана для достижения ваших целей. В результате финансовое планирование часто затрагивает несколько областей финансов, включая инвестирование, налоги, сбережения, выход на пенсию, ваше имущество, страхование и многое другое. Как и следовало ожидать, специалист по финансовому планированию обычно предлагает услуги финансового планирования, хотя финансовые консультанты часто выступают в роли самих планировщиков.Чтобы найти местного консультанта, который поможет вам составить целостный финансовый план, попробуйте бесплатный инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset.

Что такое финансовое планирование?

Финансовое планирование — это практика составления плана вашего будущего, в частности, того, как вы будете управлять своими финансами и подготовиться ко всем потенциальным расходам и проблемам, которые могут возникнуть. Процесс включает в себя оценку вашего текущего финансового положения, определение ваших целей, а затем разработку и выполнение соответствующих рекомендаций.

Финансовое планирование является целостным и широким, и оно может включать в себя множество услуг, о которых мы подробно расскажем ниже. Вместо того, чтобы сосредотачиваться на одном аспекте ваших финансов, он рассматривает клиентов как реальных людей с различными целями и обязанностями. Затем он обращается к ряду финансовых реалий, чтобы выяснить, как лучше всего дать людям возможность максимально использовать свою жизнь.

Финансовое планирование — это не то же самое, что управление активами. Управление активами обычно относится к управлению инвестициями для клиента.Это включает в себя выбор акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов и других инвестиций, в которые клиент должен вложить свои деньги.

Однако те же профессионалы, которые предлагают услуги по управлению активами, также могут предложить финансовое планирование. Специалист по финансовому планированию — это фактически один из типов финансовых консультантов. Консультанты могут получить сертификаты по финансовому планированию, наиболее известной из которых является «сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP)».

Понимание различных типов финансового планирования

Специалист по финансовому планированию может предложить вам ряд услуг.Эти услуги часто рассматриваются совместно друг с другом. Это помогает разработчику составить общий план, учитывающий все аспекты вашей текущей ситуации и будущих стремлений.

Вот некоторые из услуг, которые вы часто видите в рамках финансового планирования:

  • Налоговое планирование : Специалисты по финансовому планированию часто помогают клиентам решать определенные налоговые вопросы. Они также могут выяснить, как увеличить ваши налоговые возмещения и минимизировать ваши налоговые обязательства.Некоторые консультанты также могут реально помочь вам с подготовкой налогов и подачей ваших годовых налогов.
  • Планирование недвижимости : Планирование недвижимости направлено на то, чтобы облегчить жизнь вашим близким после вашей смерти. Составление завещания может быть частью услуг финансового планировщика. Планирование недвижимости также помогает подготовиться к уплате любого налога на наследство, которому вы можете подлежать.
  • Планирование выхода на пенсию : Вы, вероятно, когда-нибудь захотите перестать работать. Услуги по пенсионному планированию помогут вам подготовиться к этому дню.Они гарантируют, что вы накопили достаточно денег, чтобы на пенсии вести образ жизни, который вы хотите.
  • Планирование благотворительности : Всегда приятно дать что-то людям, которые в этом нуждаются, или помочь делу, близкому вашему сердцу. Финансовое планирование может помочь вам убедиться, что вы делаете это эффективно и получаете все налоговые льготы, на которые вы имеете право.
  • Планирование финансирования образования : Если у вас есть дети или другие иждивенцы, которые хотят получить высшее образование, вы можете помочь им оплатить его.Финансовое планирование может помочь вам убедиться в этом.
  • Инвестиционное планирование : Хотя финансовое планирование не включает фактическое управление вашими активами, оно все же может помочь с вашим инвестиционным портфелем, указав, сколько вы должны инвестировать и в какие типы инвестиций.
  • Планирование страхования : Специалист по финансовому планированию может помочь вам оценить ваши потребности в страховании. Некоторые специалисты по финансовому планированию также являются лицензированными страховыми агентами и могут сами продавать вам страховку.Однако они, скорее всего, получат комиссию, что приведет к конфликту интересов.
  • Составление бюджета : возможно, это краеугольный камень финансового планирования. Специалист по планированию может убедиться, что вы тратите правильную сумму с учетом вашего дохода, а также может убедиться, что вы не влезете в долги.

Конкретные услуги, предлагаемые специалистом по финансовому планированию, зависят от человека. Убедитесь, что выбранный вами специалист по финансовому планированию предлагает необходимые вам услуги.

Что такое комплексный финансовый план?

Самое важное, что ваш специалист по финансовому планированию сделает для вас, — это правильное название: составить финансовый план для вас и вашей семьи.

Финансовый план — это полный обзор шагов, которые вам нужно предпринять для достижения целей, которые вы ставите перед собой. Эти цели могут включать в себя оплату обучения ваших детей в колледже, пожертвования на благотворительность, оплату комфортного выхода на пенсию или увеличение суммы денег, которую вы передаете своим детям.

Ваш специалист по финансовому планированию поможет вам составить финансовый план, поговорив с вами о ваших целях и потребностях. Затем они будут использовать различные услуги, описанные в разделе выше, чтобы помочь вам в достижении ваших целей.

Сколько стоят услуги финансового планирования?

Стоимость финансового планирования во многом зависит от консультанта, с которым вы работаете, и графика гонораров этого консультанта. Многие финансовые консультанты, предлагающие услуги финансового планирования, будут делать это либо за фиксированную плату, либо за почасовую оплату.

Фиксированная плата означает, что вы платите единый сбор за все услуги финансового планирования. Общая сумма вашего вознаграждения, вероятно, будет зависеть от стоимости ваших активов под управлением консультанта, а также от сложности необходимых вам услуг финансового планирования.Структура почасовой оплаты означает, что вы будете платить установленную плату за каждый час работы, которую выполняет ваш консультант.

Финансовый консультант или специалист по финансовому планированию, предлагающий услуги как по финансовому планированию, так и по инвестициям, может взимать дополнительную плату. Это означает, что вы будете платить единую ставку за услуги консультанта, комиссионные за транзакции и комиссию за хранение. Ставки комиссии за завершение обычно основаны на процентной доле от общих активов клиента под управлением (AUM).

Итог

Финансовое планирование — это рассмотрение всех элементов финансовой жизни человека и разработка плана, который поможет вам как личности выполнить свои обязанности и достичь поставленных целей.Он может включать ряд услуг, таких как налоговое планирование, имущественное планирование, благотворительное планирование и планирование финансирования колледжей. Вы можете платить на основе почасовой оплаты, фиксированной платы или комиссии, основанной на активах.

Советы по составлению финансового плана

  • Финансовое планирование чрезвычайно важно, но делать его самостоятельно может быть страшно. Бесплатный инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset позволяет легко найти финансового консультанта, который может вам помочь. Фактически, он свяжет вас с целыми тремя советниками в вашем районе, и окончательный выбор того, с кем работать, зависит исключительно от вас.Начать сейчас.
  • Прежде чем даже поговорить с консультантом, вы можете подумать о том, как вы хотите потенциально разделить свои инвестиционные активы. Воспользуйтесь этим бесплатным калькулятором распределения активов, чтобы подобрать для вас правильный баланс, исходя из вашей терпимости к риску.

Фото: © iStock / Drazen_, © iStock / Jirapong Manustrong, © iStock / PeopleImages

Бен Гейер, CEPF®
Бен Гейер — опытный финансовый писатель, в настоящее время работающий экспертом по пенсионным вопросам и инвестициям в SmartAsset.Его работы появлялись на Fortune, Mic.com и CNNMoney. Бен окончил Северо-Западный университет и по совместительству учится в аспирантуре Городского университета Нью-Йорка. Он является членом Общества совершенствования бизнес-редактирования и письма и сертифицированным преподавателем в области личных финансов (CEPF®). Когда он не помогает людям разобраться в их финансах, Бен любит смотреть хоккей, слушать музыку и экспериментировать на кухне. Родом из Александрии, штат Вирджиния, сейчас он живет в Бруклине со своей женой..

Финансовое планирование — определение, цели и значение

Определение финансового планирования

Финансовое планирование — это процесс оценки необходимого капитала и определения его конкурентоспособности. Это процесс разработки финансовой политики в отношении закупок, инвестирования и управления средствами предприятия.

Цели финансового планирования

У финансового планирования есть много целей, которых стоит ожидать:

  1. Определение требований к капиталу — Это будет зависеть от таких факторов, как стоимость оборотных и основных средств, рекламные расходы и долгосрочное планирование.Требования к капиталу следует рассматривать с учетом обоих аспектов: краткосрочных и долгосрочных требований.
  2. Определение структуры капитала — Структура капитала — это структура капитала, то есть относительный вид и пропорция капитала, необходимого для бизнеса. Сюда входят решения по соотношению заемного капитала и капитала — как краткосрочного, так и долгосрочного.
  3. Формирование финансовой политики в отношении контроля наличности, кредитования, займов и т. Д.
  4. Финансовый менеджер гарантирует, что скудные финансовые ресурсы используются максимально наилучшим образом при минимальных затратах, чтобы получить максимальную отдачу от инвестиций.

Важность финансового планирования

Финансовое планирование — это процесс определения целей, политики, процедур, программ и бюджетов в отношении финансовой деятельности концерна. Это обеспечивает эффективную и адекватную финансовую и инвестиционную политику. Важность может быть обозначена как —

  1. Необходимо обеспечить достаточные средства.
  2. Финансовое планирование помогает обеспечить разумный баланс между оттоком и притоком средств, чтобы поддерживать стабильность.
  3. Финансовое планирование гарантирует, что поставщики средств легко инвестируют в компании, которые осуществляют финансовое планирование.
  4. Финансовое планирование помогает в разработке программ роста и расширения, которые помогают в долгосрочном выживании компании.
  5. Финансовое планирование снижает неопределенность в отношении меняющихся рыночных тенденций, с которыми можно легко справиться при наличии достаточного количества средств.
  6. Финансовое планирование помогает снизить неопределенность, которая может стать препятствием для роста компании.Это помогает в обеспечении стабильности и прибыльности.

Авторство / Ссылки — Об авторе (ах)


Статья написана «Прачи Джунджа» и проверена командой Management Study Guide Content Team . В состав группы MSG по содержанию входят опытные преподаватели, профессионалы и эксперты в предметной области. Мы являемся сертифицированным поставщиком образовательных услуг ISO 2001: 2015 . Чтобы узнать больше, нажмите «О нас».Использование этого материала в учебных и образовательных целях бесплатно. Укажите авторство используемого содержимого, включая ссылку (-ы) на ManagementStudyGuide.com и URL-адрес страницы содержимого.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *